Налоговые льготы ветеранам труда: что и кому положено по закону о ветеранах труда РФ

Реализуя социальную программу по поддержке отличившихся в трудовой деятельности граждан, государство отмечает их вклад в экономику и развитие отрасли, выдавая почетные знаки «Ветеран труда». Определение статуса закреплено в Федеральном законе, однако наличие послаблений и их размер определяется региональными постановлениями. В большинстве республик и областей вычеты по налогам ударников труда частично или полностью совпадают с условиями для пенсионеров.

Налоговые льготы ветеранам труда

От чего зависит получение статуса «Ветеран труда»

Определение закреплено в Федеральном законе № 5-ФЗ от 12 января 1995 года. К ветеранам труда приравниваются граждане:

• владеющие удостоверением «Ветеран труда»;
• отмеченные знаками отличия Советского Союза или России за длительную трудовую активность;
• личными благодарностями или грамотами Президента РФ.

Длительность трудового стада должна быть более 40 лет для представителей мужского пола и 35 лет для женщин. Для удостоенных особых персональных благодарностей главы государства срок стажа уменьшается до 25 лет и 20 соответственно. Власти регионов самостоятельно могут вносить изменения в правила выдачи званий и статусов.

Например, в Нижегородской области 35-ти летний стаж позволяет получить звание. Кроме налоговых льгот обладатель такого статуса может рассчитывать на дополнительные денежные выплаты и компенсации.

Федеральный закон о ветеранах

Виды налоговых льгот для ветеранов труда

На уровне государства ветераны труда не имеют налоговых послаблений, кроме тех, что положены всем пенсионерам. Субъекты РФ самостоятельно вводят особые условия для отличившихся в трудовой деятельности или ведомственной службе граждан. В зависимости от региона проживания применяются послабления по налогу на имущество, транспорт, земельные участи или некоторые виды доходов. Освобождением от уплаты пошлин занимается региональное отделение Налоговой службы на основании документов, поданных заявителем. По умолчанию обязанность по внесению налоговых платежей распространяется на все категории граждан, поэтому для снижения получения льгот заявитель должен сообщить о своем статусе в заявлении.

Что нужно чтобы стать ветераном труда

Имущественный налог

Если гражданину со статусом ветерана труда принадлежит имущество в виде жилой недвижимости или иного рода помещения, он может быть освобожден от уплаты соответствующей пошлины. С 2016 года существует ограничение на количество заявленных единиц собственности. Для расчета принимается только один объект, находящийся во владении. Эта мера была принята в качестве защиты от переоформления третьими лицами своей собственности и снижения налоговой нагрузки лицами, не имеющими права на получение преференций.

Важно! До момента появления регионального закона о правилах расчета налогооблагаемой базы, при определении размера имущественной пошлины используется балансовая стоимость объекта капитального строительства.

Размер пошлины рассчитывается от стоимости объекта

Земельный налог

На федеральном уровне эта категория граждан не имеет особых льгот в части уплаты земельной пошлины. Однако региональные и муниципальные власти имеют право самостоятельно регламентировать вопрос субсидий ветеранов труда. Важной особенностью является не регион присутствия самого участка, а место регистрации владельца земли.

Узнать кадастровую оценку можно на официальном сайте Росреестра

Важно! В конце 2018 года был изменен порядок уплаты земельной пошлины. Теперь все пенсионеры имеют право не платить пошлину за участок площадью менее 600 квадратных метров (6 соток) вне зависимости от статуса и накопленного трудового стажа.

В 2019 году требования по внесению платежей в виде налога для ветеранов и пенсионеров исчисляются только от превышающего установленные в законе нормативы. Иными словами, если во владении находится участок 10 соток, то налог будет рассчитан только от 4-х.

Госпошлина начисляется на земельный участок свыше 6 соток

Транспортный налог

Власти некоторых субъектов, например, Республика Башкортостан, освобождают заслуженных тружеников от необходимости ежегодно оплачивать транспортную пошлину. В зависимости от региона послабления могут иметь ограничения в виде:

• мощности двигателя, установленного на транспортное средство. В большинстве регионов льготы применяются к автомобилям со 100 л.с. и менее;
• количество заявленных единиц транспорта. Также, как и с недвижимым имуществом, ветеран может получит послабление только на одно ТС.

Важно! Для отмены налога гражданин должен самостоятельно обратиться в отделение ФНС с заявлением. Инспекция не располагает информацией о количестве ветеранов труда, поэтому не применяет льготы автоматически.

Транспортные льготы для ветеранов труда зависят от региона

Пример: в Иркутской области граждане со статусом «Ветеран труда» полностью освобождаются от необходимости ежегодной уплаты транспортной пошлины на автомобили с двигателем до 100 л.с. Похожие льготы применяются в Республике Башкортостан.

Налог на доход физических лиц (НДФЛ)

Следующие категории доходов ветеранов труда не облагаются пошлинами:

• пенсионные выплаты и надбавки к ним;
• потраченные на санаторное восстановление и лечение денежные средства;
• выплаты в виде материальной помощи от работодателя.

На последнем пункте следует остановиться подробнее. При получении дополнительных субсидий с прошлого места работы ветеран труда не обязан уплачивать пошлину, если размер дохода не превышает 4 000 рублей в год. Такое ограничение является защитой от использования положения ветерана в противоправных действиях.

Некоторые категории доходов ветеранов труда не облагаются пошлинами

Особенности для ветеранов труда в Москве

Граждане, попадающие под определение ветеранов трудовой деятельности, в Москве не имеют индивидуальных налоговых преференций. Полученное звание не дает послаблений при внесении пошлин на разные виды имущества, однако позволяет рассчитывать на социальные льготы в виде бесплатного проезда на транспорте, скидок на оплату тарифов и дополнительной прибавке к пенсии.

Как оформить льготы для ветеранов труда

Гражданин РФ, имеющий право на основании регионального законодательства на налоговые послабления, должен самостоятельно или через представителя подать заявление о получении льгот. Без подобного обращения обязанность по уплате налогов сохраняется наравне с остальными категориями плательщиков. На принятие решения отводится 30 рабочих дней. Некорректно оформленное ходатайство или несоответствие заявленных документов действительности может стать причиной возврата заявления.

Какие документы потребуются

Документы для оформления на получение льгот

Список документов для оформления налоговых послаблений:

• паспорт или нотариально заверенная копия;
• заполненное по форме заявление;
• документ, подтверждающий статус ветерана труда или его заверенная копия;
• подтверждение длительности стажа в трудовой книжке.

В зависимости от выбранного вида налога потребуются документы, доказывающие право собственности, так как право на льготные условия имеет только владелец имущества.

Процедура оформления

Заявление на освобождение от уплаты пошлины

Приемом и рассмотрением документов на получение налоговых льгот занимается региональное отделение Налоговой инспекции. Для получения налоговых послабления гражданину РФ в статусе ветерана труда необходимо уточнить наличие права на получение льгот и субсидий по всем видам имущества. Если региональные постановления позволяют рассчитывать на отмену или уменьшение размера налога, рекомендуется придерживаться следующих действий:

1. Собрать необходимые документы, в том числе свидетельство о регистрации собственности.
2. Составить заявление на имя начальника Налоговой службы. Образец можно найти на сайте ИФНС или в отделении на стенде с бланками (или вы можете здесь скачать).
3. Передать пакет документов вместе с ходатайством.

Получением налоговых льгот занимается региональное отделение Налоговой инспекции

Рекомендуется составить заявление в 2-х экземплярах или сделать копию, на которой специалист налогового органа должен поставить дату принятия заявления и подпись. Это обезопасит заявителя от возможного затягивания сроков. По закону решение должно быть озвучено в течение 30 дней. Если в документах допущена ошибка сообщить об этом должны не позднее, чем через 5 дней с момента подачи документов.

Заключение

Как узнать какие льготы положены по закону пенсионерам и ветеранам труда

В Российской Федерации ветеран труда не имеет особых льгот или послаблений по налоговым платежам. Право на предоставление льготных условий передано муниципальным и региональным властям. Они в праве изменять требования для получения статуса, а также набор преференций, предоставляемых данной категории плательщиков. Однако в большинстве регионов в вопросе налоговых послаблений ветераны труда приравнены к пенсионерам, а значит имеют одинаковые с ними льготы. Для примера, такая ситуация актуальная для Москвы. Однако это касается только льгот по уплате налогов.

Виды льгот для ветеранов труда:

В некоторых субъектах РФ ударники труда имеют право не вносить платежи по имущественным сборам или пошлинам за транспортные средства. Для уточнения информации рекомендуется обратиться в региональное отделение ФНС за разъяснением. Список льготников устанавливается местными властями самостоятельно.

Видео — Налоговые льготы ветеранам труда