Обязательное пенсионное страхование: система страхования и пенсионные отчисления

Российская Федерация как социальное государство берет на себя обязательства по поддержанию уровня жизни населения после наступления событий, связанных с ухудшением здоровья или финансового положения. В этом предназначение пенсионной системы. Ее суть в компенсации упущенной возможности получать доход. Бюджет пенсии по старости формируется за счет регулярных поступлений от работодателя будущего пенсионера, а остальные виды пенсий выплачиваются из бюджета региона.

Обязательное пенсионное страхование

Что такое пенсионное страхование

Так называется система формирования источника финансирования граждан после наступления страхового события. В России к застрахованным лицам относятся все официально работающие граждане при условии, что на их индивидуальный счет в ПФР регулярно поступают отчисления. Моментом выплат считается дата выхода на пенсию, которая наступает при достижении определенного возраста или при длительном трудовом стаже.

Субъекты пенсионного страхования

На уровне государства пенсионное обеспечение регулируется Федеральным законом №167 от 15 декабря 2001 года. Порядок начисления пенсии и размер платежей неоднократно подвергался изменения, но субъекты страхования остались те же самые. В процедуре задействованы три стороны, а именно:

• страховщики;
• страхователи;
• застрахованные граждане.

Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»

В качестве страховщиков в России задействованы Пенсионный фонд России и Негосударственные фонды. В их обязанности входит открытие и ведение спецсчетов граждан и последующая выплата накопленных средств.

Страхователями, согласно закону, являются индивидуальные предприниматели или организации, перечисляющие взносы на счета граждан. Такой обязанностью наделены и частные бизнесмены, так как они в качестве страхователя вынуждены оплачивать взносы за себя.

Категория застрахованных граждан является наиболее обширной, так как к ней относятся все официально работающие на территории России лица. В их пользу работодатели перечисляют взносы, которые по наступлению момента выхода на пенсию будут выплачены.

Категория застрахованных граждан является наиболее обширной

Обязательное и добровольное пенсионное страхование

По уровню контроля за наличием поступления денежных средств пенсионное страхование можно разделить на обязательное и добровольное.

К обязательным взносам относятся платежи, совершаемые работодателем в пользу работника и поступающие на специальный счет в Пенсионном фонде. Подобным образом государство возлагает на представителей бизнеса обязанности по формированию будущей пенсии граждан. Неисполнение требований по уплате сборов грозит наложением штрафа на организацию или индивидуального предпринимателя.

К добровольному страхованию относятся перечисления, совершенные работодателем или гражданином по собственному желанию. Денежные средства аккумулируются на счетах Пенсионного Фонда или НПФ по тому же принципу, что и обязательные взносы.

Виды страховых пенсий

Для начисления пенсии существуют определённые условия

Поводом для начисления пенсии служит наступление определенного возраста, потеря трудоспособности по причине ухудшения здоровья или ухода из жизни единственного работающего члена семьи.

Страхования пенсия по старости

Такой вид выплат полагается всем гражданам РФ при достижении определенного возраста. С 2019 года запущен процесс плавное увеличения пенсионного возраста с 60 до 65 лет у мужчин и с 55 до 60 у женщин. Дополнительными требованиями является наличие стажа и минимального количества баллов. В 2019 году для начисления пенсии необходимо проработать не менее 10 лет, а количество баллов должно быть более 16,2. Значения показателей будут равняться расти и к 2025 году составят 15 и 30 соответственно.

Пенсия по инвалидности

Граждане, ограниченные в трудоспособности по причине ухудшения здоровья, могут рассчитывать на получение финансовой помощи. На размер выплат не влияют количество отработанных лет и причина потери трудоспособности. Оформлением пособий занимаются органы соцзащиты в соответствии с законом №181-ФЗ от 24 ноября 1995 года.

Федеральный закон о социальной защите инвалидов

Пенсии по потере кормильца

Нетрудоспособные члены семьи имеют право на получение компенсации в виде пособия после смерти кормильца. Для этого необходимо, чтобы:

• члены семьи находились на иждивении у умершего;
• в силу возраста или проблем со здоровьем получатели пособия находились в нетрудоспособном состоянии.

Несовершеннолетние дети и члены семьи, занятые уходом за ними, признаются иждивенцами без дополнительных доказательств.

Как формируется пенсия по старости

Пенсионные накопления формируются за счет платежей со стороны работодателя в пользу застрахованного лица. Обязательные сборы составляют 22% от официальной заработной платы гражданина. Данные показатели конвертируются в баллы, которые отражаются на индивидуальных счетах граждан, но не в виде денег, а в качестве прав. Иными словами, после выхода на пенсию гражданин будет получать ежемесячные выплаты с учетом курса баллов. На начало 2019 года денежный эквивалент одного балла составляет 81 рубль 49 копеек.

Формирование пенсии по старости

Поступающие в Пенсионный фонд денежные средства делятся на солидарную часть (6%), страховую (10%) и накопительную части (6%). Однако в конце 2018 года Государственная Дума одобрила приостановление начисления накопительной части пенсии до конца 2021 года.

Солидарная часть

Особенность структуры пенсионного страхования заключается в том, что полученные взносы направляются на выплаты действующих пенсионеров. На эти нужды выделяется часть средств, поступивших в фонд, а именно 6%. Оставшиеся деньги идут на формирование индивидуальной пенсии гражданина.

Страховая часть

Особенность структуры пенсионного страхования

Правительство РФ в рамках реализации социальных программ гарантирует всем гражданам вне зависимости от размера трудового стажа получение минимальной пенсии по старости. Ее размер зависит от утвержденных в соответствующих приказах показателей и региональных доплат. В 2019 году федеральная минимальная пенсия составляет 8 726 рублей. Это значит, что даже не имеющий подтвержденного трудового стажа, может рассчитывать на такую выплату. Власти субъектов могут изменять ее размер с учетом экономической ситуации в регионе. Например, в Москве она составляет 11 816 рублей.

Накопительная часть

До 2014 года будущая пенсия граждан формировалась из двух частей: обязательной и накопительной. Вторая часть сбережений могла быть инвестирована в ценные бумаги или иные активы по усмотрению Пенсионного Фонда. Полученный таким образом доход прибавлялся к общему объему накоплений.

Схема формирования накопительной части трудовой пенсии

Однако в 2014 году было принято решение о временном запрете на использование накопительной части пенсии. Правительство РФ приняло поправки в Федеральный закон № 424 «О накопительной пенсии», согласно которым часть будущих не будет формироваться за счет поступлений от работодателей. Освободившиеся средства пойдут на выплаты действующим пенсионерам. По заверениям авторов поправок неучтенные денежные средства будут компенсированы.

Содержание договора о пенсионном страховании

Правила оформления договора на обязательное пенсионное страхование описаны в статье 36.4 Федерального закона №75-ФЗ от 7 мая 1995 года. В Соответствии с ним фонд не может отказать в застрахованному лицу в заключении договора, кроме случаев приостановления процесса привлечения средств.

Правила оформления договора на обязательное пенсионное страхование

Пенсионный Фонд России обязан уведомлять застрахованное лицо об изменениях, связанных с размером его накоплений, путем отправки информационных писем, передачи сведений через портал «Госуслуги» или при личном обращении застрахованного.

Обмен данными между страхователями происходит через электронную систему межведомственного документооборота.

Размер минимальных пенсий по старости в регионах

Под термином «минимальная пенсия» чаще всего понимают размер выплат, ниже которых не должна опускаться величина пособия. Значение напрямую привязано к прожиточному минимуму, который определяется властями субъектов самостоятельно. Для примера следует рассмотреть показатели нескольких центральных регионов.

Среднее значение по России составляет 8 846 рублей.

Негосударственное пенсионное обеспечение

Одним из способов увеличения накоплений является заключение договора с негосударственным фондом. Такой вид обеспечения является добровольным, однако в силу изменений в пенсионной системе не пользуется особой популярностью.

Одним из способов увеличения накоплений является заключение договора с негосударственным фондом

Главным отличием страхования в НПФ является отсутствие необходимого трудового стажа. Застрахованный гражданин самостоятельно перечисляет в негосударственный фонд денежные средства в соответствии с договором, а при наступлении страхового случая получает их с процентами.

Узнайте более подробную информацию, какой негосударственный пенсионный фонд лучше выбрать, а также как выбрать и условия вступления, из нашей новой статьи.

Опыт других стран

В зависимости от принятого общественного строя и особенностей формирования института страхования система начисления пенсий в других государствах может отличаться от применяемой в России. Основным отличием является наполнение большей части будущих выплат за счет добровольных взносов. Для примера следует рассмотреть пенсионную систему в Германии.

Платежи в пользу застрахованных граждан состоят из трех частей: обязательной доли работника, работодателя и добровольных взносов. Принятая система требует от граждан обязательной уплаты сборов в равной доле с работодателем. При расчете заработной платы требуемые взносы вычитаются наравне с налогами.

Основным отличием пенсий в других странах является наполнение большей части будущих выплат за счет добровольных взносов

Для застрахованных лиц предусмотрены условия, выполнение которых позволяет выйти на пенсию раньше срока. Для досрочного оформления выплат необходимо в течение 45 лет исправно вносить платежи по пенсионному страхованию. Некоторые профессии также имеют преференции по начислению пособий после ухода на заслуженный отдых раньше времени.

Изменения в 2019 году

Пожалуй, самым важным изменением, касающимся накоплений, является постепенное повышение пенсионного возраста. В 2019 году он составляет 61 и 56 лет соответственно. Данная мера направлена на ликвидацию дефицита средств в Пенсионном фонде. До 2023 года возраст выхода на пенсию будет повышен до 65 лет у мужчин и 60 лет у женщин. Список граждан, имеющих право получения выплат раньше положенного срока, остался без изменений.

Изменения касающиеся накоплений

В конце 2018 года было принято решение о продлении запрета на формирование накопительной части пенсии. Полученные средства идут на оплату пенсий, которые выплачиваются сегодня. Таким образом Пенсионный фонд реализует программу по уменьшению дефицита средств, выявленного в 2014 году. Мораторий продлится до конца 2020 года. Однако нет гарантий, что такой ограничение не станет частью системы формирования будущих выплат.

На 2019 года запланирована индексация пенсий по старости на 7.05%. Повышение будет плавным, а заявленный показатель будет применен к размеру пособия на конец 2018 года. Итоговый размер надбавки зависит от уровня пособия, выплачиваемого гражданину.

Заключение

Система пенсионного страхования предназначена для защиты граждан от неблагоприятных условий жизни при отсутствии источника доходов в старости. Таким образом, каждый работающий гражданин становится участником программы, сутью которой является сбор части доходов для последующей выплаты с учетом актуального уровня инфляции и состояния экономики.

Система пенсионного страхования предназначена для защиты граждан от неблагоприятных условий жизни при отсутствии источника доходов в старости

В России вопросам зачисления и расчета размера пособий занимается Пенсионный Фонд. Размер выплат зависит от трудового стажа гражданина и объема пенсионных платежей, внесенных на индивидуальный счет в ПФР.

В качестве сторон в системе пенсионного страхования выступают страховщики (Государственный Пенсионный фонд), страхователи (работодатель, уплачивающий взносы в пользу работника) и застрахованные граждане.

По заверению представителей ПФР в 2019 году будут реализованы ранее запланированные мероприятия по ликвидации дефицита бюджета. Выплачиваемые пособия будут проиндексированы в соответствии с уровнем цен и минимальной оплатой труда.

Видео — Система обязательного пенсионного страхования