Получите бесплатную консультацию прямо сейчас*
По России бесплатно
8 (800) 555-67-55 доб. 303
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Москва, Московская область
+7 499 350-80-66
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Санкт-Петербург и область
+7 812 309-17-85
Ежедневно с 9.00 до 23.00

Где взять справку 3-НДФЛ для налогового вычета?

Наталья Новикова Статью опубликовал:
Обновлено: 21.04.2019

Оформлению справки 3-НДФЛ важно уделить особое внимание, поскольку внесение неправильных или неточных данных в документ вызовет вопросы у налоговой службы и продлит срок ее проверки. Поэтому целесообразно ознакомиться с законодательством, регламентирующим порядок предоставления декларации, и пошаговой инструкцией по ее заполнению. Применяется несколько способов, как правильно оформить и где взять справку 3-НДФЛ для налогового вычета. Подробнее читайте в нашей статье.

Где взять справку 3-НДФЛ для налогового вычета?

Где взять справку 3-НДФЛ для налогового вычета?

Декларация 3-НДФЛ: понятие и правовые аспекты

Согласно законодательству, при получении дохода гражданин обязан передать часть от него государству. Нормативной базой выступает Налоговый кодекс РФ, устанавливающий порядок отчислений, процентные ставки, процедуру оформления, подачи документов, возможность частичного возмещения отданных в бюджет средств и так далее.

Справка 3-НДФЛ предназначена для декларирования физическим лицом своих доходов и других данных, выступающих основанием для исчисления налогов. Бланк документа установлен законодательно и не имеет отличий в различных регионах страны. Правовое регулирование вопросов назначения, подачи, оформления декларации осуществляется на основании статьи 80 НК РФ.

Предоставить отчетность обязан:

  • человек-резидент РФ (проживает в России свыше 183 дней в году), имеющий доходы за границей;
  • гражданин, который занимается деятельностью, приносящей денежные поступления (адвокатской, нотариальной практикой, ИП на общей системе налогообложения, арендодатель и так далее). Он самостоятельно предоставляет отчетность;
  • резидент РФ, получивший доход от продажи имущества, которым владел менее 3 лет (приобретенное до 2016 года) или 5 лет (купленное после 2016 года). В эту категорию относятся жилье, ценные бумаги, машина, гараж, земля и так далее;
  • граждане, получившие выигрыш, ценный приз, авторский гонорар и так далее.

ВНИМАНИЕ! Для получения налогового вычета с целью возврата части средств, перечисленных человеком в бюджет, также понадобится предоставление в налоговый орган декларации о доходах.

Льготу от государства назначают, исходя из вида произведенных гражданином затрат. Главным условием получения выступает наличие отчислений человеком части дохода (НДФЛ) в госбюджет в отчетный период.

Таблица. Виды налоговых вычетов

ВидыОписание
ИмущественныйНазначается при покупке недвижимости (ст.220 НК РФ). Предельная величина льготы — 260 тыс. рублей (13 % от 2 млн. рублей) за покупку или 390 тыс. рублей (13% от 3 млн.) при приобретении по кредитному договору
СоциальныйПоложен на лечение, обучение, благотворительность, финансирование будущей пенсии (ст.219 НК РФ)
ПрофессиональныйИм пользуются ИП на ОСНО, нотариусы, юристы и так далее (ст.221 НК РФ)
СтандартныйОформляется на ребенка, за участие в войне, техногенных катастрофах и так далее. Обычно оформляется через работодателя, но допустимо и самостоятельное обращение (ст.218 НК РФ)
ИнвестиционныйНазначается при сбыте ценных бумаг с поступлений за 3 года на индивидуальный инвестиционный счет (ст. 219.1 НК РФ)

Оформляя льготу, гражданин сокращает величину дохода, которая облагается налогом. Декларацию заполняют не ранее года, идущего за тем, когда совершались расходы (сделка).

Видео — Заполнение декларации через кабинет налогоплательщика

Где получить справку 3-НДФЛ?

Сотрудники по найму не предоставляют лично данные о доходах, поскольку за них это совершают работодатели. В случае необходимости человек может обратиться за справкой 3-НДФЛ в бухгалтерию или отдел кадров. При самостоятельном обращении в ИФНС важно воспользоваться действующим бланком декларации. Последний раз форма менялась в 2019 году в связи с изменениями в законодательстве. Также она стала более упрощенной. Обновленные бланки документов в последней редакции представлены на сайте ИФНС, где их можно бесплатно скачать. Также допустимо лично подойти в инспекцию за бланком.

При заполнении бумаги через личный кабинет налогоплательщика или с помощью специальной программы, скаченной с официального сайта ИФНС, нужная форма предоставляется автоматически. При возникновении сложностей при оформлении 3-НДФЛ можно обратиться к специалистам фирм, оказывающих бухгалтерские услуги. Они также предоставят готовый бланк в действующей редакции.

Видео — Как заполнить заявление к декларации?

Заполнение декларации в 2019 году с помощью программы: пошаговая инструкция

Наиболее простые способы оформить справку 3-НДФЛ — через кабинет налогоплательщика на официальном ресурсе ИФНС или с помощью программы, которую также можно там скачать. Разрешается распечатать действующий бланк и заполнить его вручную, при этом допустимо использовать черные или синие чернила. Возможно оформление в программе MS Excel.

Для скачивания программы, значительно упрощающей процедуру заполнения бумаги, нужно перейти на ресурс в ИФНС, где сервис представлен в действующей редакции.

Программа для автоматического заполнения справки 3-НДФЛ

Программа для автоматического заполнения справки 3-НДФЛ

В столбике слева сверху вниз представлены 6 пунктов (задание условий, сведения о декларанте, вычеты и так далее). Все заполнять не нужно, данные вносятся только в целевые строки. Например, если декларация заполняется для назначения вычета, то вкладку выбирают соответствующую. Если в сервис вносятся данные по ИП, переходят во вкладку «Предприниматели». Если программу использует физическое лицо, то выбирается пункт о доходах, полученных в РФ или за ее пределами. Указанные вкладки активны не все, но они автоматически активируются после внесения данных в первый из них.

Задание условий

С него и требуется начать заполнение. В «Задание условий» вносится общая информация. Важно указать тип декларации: 3-НДФЛ, указать номер ФНС.

Внесение общих данных в 3-НДФЛ

Внесение общих данных в 3-НДФЛ

ВНИМАНИЕ! Декларация подается в налоговый орган по месту регистрации, даже, если гражданин проживает в другом месте.

Номер корректировки установить на нулевом значении, что обозначит первичную подачу документа. ОКТМО заполняют, исходя из места жительства. Узнать показатель можно на официальном ресурсе ИФНС.

Определение ОКТМО

Определение ОКТМО

Далее вносят остальные индивидуальные данные. В пункте «Имеются доходы» ИП и практикующие лица ставят отметку «От предпринимательской деятельности», остальные — выбирают первый пункт. Если присутствуют поступления в иностранной валюте, это нужно обозначить. В последнем пункте «Доверенность подтверждается» указывают способ подачи бумаги — при личном обращении или через доверенное лицо.

Внесение данных налогоплательщика

Внесение данных налогоплательщика

Сведения о декларанте

Пункт содержит персональную информацию о гражданине, подающем отчетность. Большинство данных заполняется на основании паспорта.

ВНИМАНИЕ! Обязательно указывается контактный телефон — это позволит инспектору связаться с налогоплательщиком при возникновении вопросов или для уточнения информации.

Внесение персональных данных

Внесение персональных данных

Доходы, полученные в РФ

Во вкладке физические лица предоставляют информацию о собственных доходах или обозначают нулевую налоговую базу. Важно выбрать процентную ставку, по которой ведется расчет:

  • 13 % — стандартная для резидентов РФ, используется в большинстве случаев;
  • 9 %— для учредителей и акционеров предприятия;
  • 35% — доход с выигрышей и вкладов.

В пункт «Источники выплат» вносятся данные, откуда поступал доход — от работодателя, покупателя имущества и так далее. Если это предприятие, необходимо указать реквизиты, для физического лица достаточно ФИО.

Заполнение данных об источниках дохода

Заполнение данных об источниках дохода

Далее приводится информация по каждому месяцу отдельно. Заполнение производится на основании справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя. В окне обязательно указывают код дохода: 2000 — зарплата, 2300 — больничный, 2012 —отпускные. Если присутствует вычет, его также следует отметить. Если в месяце поступали доходы по различным кодам, указывают их все.

Сведения о доходах

Сведения о доходах

После заполнения отдельных периодов автоматически выдается совокупная величина поступлений. Размер удержания заполняется, исходя из 5 раздела справки 2-НДФЛ.

Информация о доходах и удержанном налоге

Информация о доходах и удержанном налоге

Если работодатель учитывал вычеты, это указывается далее (четвертый раздел 2-НДФЛ).

Оформление имущественного вычета

Перейдя в соответствующую вкладку, выбирают нужный вид вычета. Для возврата 13% НДФЛ при приобретении собственности нужно указать данные по объекту, как показано на фото. Если оформляется льгота по ипотечным процентам, вносят их оплаченную величину по договору.

Внесение информации о приобретенном имуществе

Внесение информации о приобретенном имуществе

Далее производится расчет вычета. Если обращение осуществляется повторно, нужно указать величину уже полученной льготы за предыдущие периоды.

Расчет вычета

Расчет вычета

Оформление социального вычета

Возврат налога за свои учебу, лечение предполагает наличие ограничения 120 тыс. рублей, родственников — 50 тыс. рублей. В соответствующей вкладке программы заполняются данные по совершенным затратам.

Социальный вычет

Социальный вычет

Оформление стандартного вычета

Получение такой льготы обычно осуществляется через работодателя. Если же вычет не предоставлялся или осуществлялся не в полном объеме, возможно самостоятельное обращение в ИФНС. В соответствующей вкладке поставить отметку «Пересчитать стандартные вычеты». Затем указывается код, исходя из суммы льготы: 500 руб. или 3000 руб. (участникам военных событий, катастроф и так далее). Если возврат не положен, отметка ставится на «Нет ни 104, ни 105 вычета». Далее оформляется льгота на детей. Если родитель один воспитывает ребенка, делают соответствующую отметку для увеличения вычета вдвое. При изменении в составе семьи выбирают «Статус менялся» и указывают месяц. В обычной ситуации декларацию оформляют по образцу на фото.

Стандартный вычет

Стандартный вычет

Если произошли изменения, данные вносятся вручную по каждому месяцу. На фото представлена ситуация, когда в июле в семье появился второй ребенок.

Вычет при изменении состава семьи

Вычет при изменении состава семьи

Если количество детей трое и больше и осталось прежним в отчетный период, отметка ставится на соответствующем пункте. При изменениях данные вносятся вручную. Для оформления льготы при наличии детей-инвалидов схема заполнения аналогична.

Заключительный этап

Заполненный документ сохраняют с помощью соответствующей кнопки. Далее следует запустить проверку декларации. Если при заполнении произошли ошибки, программа на них укажет. Если все оформлено верно, документ распечатывают на принтере.  Для сохранения 3-НДФЛ в формате xml нужно воспользоваться кнопкой меню.

Сохранение декларации

Сохранение декларации

Видео — Заполнение с помощью программы

Порядок предоставления отчетности

Готовую справку 3-НДФЛ с перечнем подтверждающих документов нужно доставить в местное отделение ИФНС. Для получения некоторых видов вычета можно действовать через работодателя (имущественный, стандартный и так далее). При этом возмещение НДФЛ производится ежемесячно по частям.

ВНИМАНИЕ! При оформлении льготы через работодателя необязательно ждать наступления будущего года, начисления разрешено осуществлять уже в текущем.

При самостоятельной подготовке и сдаче декларации в ИФНС обращаются лично, через интернет или посредством почты, отправляя документы заказным письмом с описью. Удобно воспользоваться кабинетом налогоплательщика на ресурсе ИФНС, предоставив через него декларацию и перечень необходимых бумаг. При оформлении бумаг на вычет в инспекцию обращаются после завершения отчетного периода, например, на будущий год после приобретения жилплощади.

После передачи документов ИФНС производит проверку предоставленных данных. В случае налогового вычета она происходит несколько месяцев (около трех). При положительном результате начисления поступят на счет, указанный гражданином.

Сроки

Время, отведенное для подачи отчетности, зависит от цели ее формирования. По суммам, подлежащим налогообложению, срок обозначен до 15 июля. Отчет о движении средств, освобожденных от подоходного взыскания, сдается до 30 апреля. Для оформляющих имущественный, социальный вычеты ограничения отсутствуют. Однако следует учесть, что возмещение возможно максимум за 3 прошлых года.

Если бумага 3-НДФЛ не подана вовремя, возможно наложение штрафа. Его величина рассчитывается как 5% от неоплаченной ежемесячной суммы (ст.119 НК РФ). Минимальный размер взыскания — 1000 рублей, предельный — 30% от совокупного налога.

ВНИМАНИЕ! Штрафы накладываются только на лиц, получивших доход и не отчитавшихся перед ИФНС. Взыскания не предусмотрены, если подача декларации предполагается на добровольном основании. Это касается получения налоговых вычетов.

Перечень документов

Список бумаг, которые необходимо предоставить с декларацией, включает:

  • паспорт (копию);
  • данные о доходах.
Справка 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ

При оформлении вычета НДФЛ перечень документов зависит от вида предоставляемой льготы и содержит:

  • заявление;
  • подтверждение родства — при возмещении на детей, братьев, сестер и так далее;
  • договор с медорганизацией, копию лицензии, платежки, рецепт (форма 107/у) с пометкой для ИФНС — при возврате на лечение;
  • бумаги о владении имуществом, платежки, расписки, кредитный договор, справки из финансового учреждения об уплаченных процентах — при имущественном вычете.

Декларация по форме 3-НДФЛ выступает для налоговой инспекции основным финансовым инструментом для отслеживания потоков денежных средств и контроля за ними. Поэтому важным условием успешной сдачи отчетности является правильность оформления бумаги. Точное заполнение действующей формы с учетом последних законодательных нововведений, предоставление подтверждающих и уточняющих документов позволяет значительно сократить срок проверки данных и избежать повторной сдачи декларации.

Не теряйте статью! Сохраните ссылку или поделитесь ею:
Ваш помощник в вопросах соцзащиты


Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону:

+7 (499) 350-80-66 (Москва)
+7 (812) 309-17-85 (Санкт-Петербург)

8 800 555-67-55 доб. 303 (По России)

Это быстро и бесплатно!

Ваш отзыв

Подписка (E-mail)

top