Главная » Налоги » Налог на землю для пенсионеров: какие существуют особенности уплаты налогов, кому предоставляются льготы, оформление льгот

Налог на землю для пенсионеров: какие существуют особенности уплаты налогов, кому предоставляются льготы, оформление льгот

Статью опубликовал: Ангелина Карпенко
Обновлено: 2019-04-09

Заслуженный отдых не означает полное избавление от обязательств перед государством. Налоговое бремя распространяется и на лиц преклонного возраста. Но существует ряд финансовых послаблений, одно из которых касается налога на землю. Для пенсионеров в рамках пенсионной реформы разработаны льготные условия оплаты этого государственного сбора.

Реформа земельного налога привела к послаблению налогового режима для престарелых людей

Обязательные и необязательные налоги

Содержание статьи

На территории РФ пенсионерами признаются следующие лица:

достигшие пенсионного возраста;
инвалиды, имеющие соответствующее удостоверение;
отслужившие на государственной службе необходимый период времени;
потерявшие близкого родственника, являвшегося источником финансовых средств.

В эту категорию также входят федеральные льготники, представленные инвалидами войны, обладателями правительственных званий и наград, ликвидаторы техногенных аварий, ветераны горячих точек. С позиции налогообложения они отличаются от остальных пенсионеров, но тем не менее входят в эту группу.

Особенности уплаты налогов и предоставление льгот

В 2019 г. вводится реформа, целями которой являются повышение пособия и увеличение пенсионного возраста. Параллельно осуществляется ряд изменений в сфере предоставления льгот. Несмотря на пролонгирование рабочего стажа, пожилым людям предоставляется несколько существенных послабляющих финансовых опций.

Обратите внимание: мужчины, достигшие 60-летия, и женщины после 55 лет наделяются правом на 100% либо частичную неуплату ряда взносов. Эти послабления относятся к федеральным.

В некоторых ситуациях пенсионер освобожден от оплаты налога на имущество

Имущественный налог

Этот сбор не оплачивается если недвижимость корреспондирует следующим критериям:

находится в личной собственности;
не задействована в рамках предпринимательских проектов.

Льготы предусмотрены лишь для 1 объекта и касаются исключительно дома, комнаты или квартиры, суммарной площадью не более 50 м².

Транспортный налог находится в ведении региональных служб

Транспортный налог

Государство предоставляет финансовые послабления в 3 случаях:

если ТС пребывает в розыске;
для оформленного через органы соцзащиты авто производительностью до 100 Л.С., предназначенного для перевозки инвалидов;
для лодок, оснащенных двигателем до 5 Л.С.

Для остальных групп транспортных средств в каждом территориальном субъекте разработаны индивидуальные налоговые ставки.

Коммунальные платежи

Согласно Жилищному кодексу, если размер коммунальных услуг составляет более 22% от имеющегося официального дохода, пенсионер наделен правом оформить субсидию. Обязательным условием является проживание в квартире по соглашению социального найма либо предоставление правоустанавливающих собственность документов. Денежная помощь начисляется в случае отсутствия долговых обязательств.

Льготы на медицинские услуги — одна из наиболее полно представленных категорий

Медицинское обслуживание

Включает в себя большой перечень бесплатных медицинских услуг, оказываемых в государственных поликлиниках и проводимую 1 раз в 3 года диспансеризацию. Льготы на посещение стоматолога обусловлены правилами каждого региона. Существует список оплачиваемых государством медикаментозных препаратов. На некоторые лекарства предоставляется 50% скидка. Также каждый год пенсионеры имеют право сделать вакцинацию от гриппа.

Инвалиды и участники ВОВ наделены привилегией по назначению врача проходить лечение в здравницах. Другие категории должны сверяться с актуальными региональными программами помощи. Неработающие лица преклонных лет, живущие в северных регионах, обладают возможностью компенсации проезда к месту прохождения терапевтического курса.

В 2019 г. ввели ряд земельных налоговых льгот

Пенсионные льготы в 2019 г.

Оплачивать эту разновидность государственного сбора обязаны физлица, участки которых признаны с юридической точки зрения налогооблагаемыми на правах собственности либо бессрочного/постоянного пользования. К налогоплательщикам не относятся физлица, чьи з/у принадлежат им на основании безвозмездного пользования.

Виды земельных льгот

Все послабления делятся на 3 вида:

100% освобождение.
Льготы, предоставляемые самоуправляемой административно-территориальной единицей.
Снижение налогооблагаемой базы на 10 000 руб.

С момента внедрения пенсионной реформы эта классификация дополнилась еще одним пунктом.

Нововведения в 2019 г.

Льготы, касающиеся земельного налога, на государственном уровне не зафиксированы. Этот вопрос самостоятельно инициируют региональные власти, которые и оказывают материальную поддержку.

Новый порядок оплаты налога введен в 2019 г. Участок площадью до 600 м² не облагается налогом. Если размер земли больше 6 соток, принятую общефедеральную единицу отнимают и платят лишь за оставшиеся метры. Вычет касается только 1 объекта, выбранного по решению налогоплательщика.

Примеры местных льгот

В некоторых территориальных единицах существуют более гибкие налоговые послабления:

В Ростовской области люди пенсионного возраста на 100% освобождены от оплаты это вида налога.
В Свердловской такая опция касается исключительно неработающих пенсионеров.
В Ленинградской налоговая сумму для людей преклонного возраста уменьшают на периодически пересматриваемый необлагаемый минимум.
Коренные жители Сибири малой численности не платят этот сбор при условии, что земля используется для сохранения их культурных ценностей.

Прочие пенсионные категории должны платить согласно принятым в регионе проживания тарифам.

В Московской области не предусмотрено дополнительных привилегий по оплате налога

Ситуация с земельным налогом в Москве и Московской области

Местные власти наделены правом самостоятельно вводить льготные категории. Несмотря на большую численность дачников в этом регионе финансовых послаблений помимо налогового вычета в 6 соток не разработано.

Льготы для пенсионеров силовых структур

Все льготы для сотрудников МВД пенсионного возраста делятся на следующие категории:
Таблица 1. Перечень льгот.

Вид	Описание
Финансовые	Возможность досрочного выхода на пенсию. Также пенсионер может получать дополнительную страховую пенсию при выходе на работу.
Жилищные	Единоразовая выплата для приобретения либо постройки личного жилья. Эта опция предоставляется или в период прохождения службы, или на заслуженном отдыхе. Но для получения материальной компенсации требуется соответствие одному из следующих требований — невозможность совместного пребывания с человеком по состоянию его здоровья, н есоответствие имеющегося в собственности помещения установленным Жилищным кодексом нормам или проживание на менее чем 15 м 2 на человека в квартире на основании договора социального найма.
Налоговые	От имущественного налогового бремени свободен один объект. Любые компенсационные выплаты государственным сбором не облагаются. Это касается и пособий на улучшение условий проживания. Есть ряд послаблений по земельному налогу. Льготу по транспортному актуальны лишь в нескольких регионах РФ.
Региональные	Бесплатный проезд в общественном транспорте для проживающих в столице и льготные тарифы для жителей-пенсионеров Санкт-Петербурга. В ряде территориальных единиц существуют финансовые бонусы по оплате ЖКХ.
Медицинские	Оплачиваемое медицинское обслуживание в клиниках, закрепленных за МВД. Помимо терапевтических услуг предоставляется бесплатное лечение у стоматолога, включая дорогостоящую опцию протезирования зубов. Медикаментозные препараты при наличии выписанного рецепта подлежат полной компенсации со стороны государства. Также разработана система скидок на прохождение лечения в санаторно-курортных учреждениях.
Членам семьи сотрудника	Бесплатное обслуживание в ведомственных клиниках, ежемесячные выплаты в случае потери кормильца, льготные путевки в санатории силовых структур, разовая материальная компенсация при смерти члена семьи на службе.

Пенсионерам предоставляется ряд налоговых послаблений при продаже земли

Надо ли платить налог с реализации земельного участка?

От этой разновидности налога освобождены физлица, владеющие землей более 5 лет. В ряде случаев этот период сужается до 3 лет. НДФЛ облагаются только сделки, относящиеся к находящимся на территории РФ участкам.

Если земля была в собственности пенсионера меньше 36 месяцев, он обязан уплатить налог. Но ему предоставляется возможность воспользоваться налоговым вычетом, максимальный размер которого 250 000 рублей. Также лицо преклонного возраста может перенести вычет и получить его за последние 3 года.

Как узнать о льготах в конкретном регионе

Эта информация доступна следующим образом:

Подать запрос или нанести визит в налоговый орган по месту проживания.
Воспользоваться Интернет-ресурсом. Это предоставляемый ФНС сервис, позволяющий в режиме онлайн узнать нужные сведения. После указания наименования и местоположения з/у следует выбрать нужный период и запустить поиск.

При составлении официальной просьбы необходимо отправить заказное письмо либо зарегистрировать исходящий номер.

Срок обработки заявки занимает до 30 дней

Механизм получения льготы

Пенсионеру нужно посетить любую налоговую инспекцию. Он должен предоставить заявление о выбранном з/у, в отношении которого планирует задействовать финансовые послабления. Если после одобрения вычета налоговая база становится отрицательной, она автоматически приравнивается к нулю.

Пошаговый алгоритм оформления льготы

Инструкция по утверждению льготной уплаты на основании правила 6 соток предельна проста. Если в предыдущие года пенсионер подавал заявление на предоставление налогового вычета вместе с правоустанавливающими документами, в 2019 г. заново собирать пакет документов нет необходимости.

Также следует помнить, что муниципальные власти Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя наделены полномочиями вводить дополнительные налоговые послабления по земельному налогу.

Перечень документов для получения вычета небольшой

Шаг 1. Подготовка документов

Список документации варьируется в зависимости от региона проживания. Перед походом в соответствующую инстанцию нужно предварительно уточнить необходимые бумаги. Обязательными для предоставления являются следующие:

паспорт либо другой идентифицирующий личность документ;
пенсионное удостоверение;
заявление;
оригинал правоустанавливающего свидетельства.

При личном обращении бланк заполняется на месте.

МФЦ — удобный сервис по оказанию такого рода услуг

Шаг 2. Предоставление заявления

Бумаги подаются в любой налоговый орган не зависимо от места проживания.

Возможные варианты подачи:

по почте заказным письмом с уведомлением;
посредством «Личного кабинета налогоплательщика»;
личный визит в налоговую инспекцию.

Также можно обратиться в МФЦ, у которого есть соглашение на возможность предоставления таких услуг.

Сотрудник уполномоченной инстанции обязан выдать заявление, которое заполняется в соответствии с установленным форматом. В бланке нужно указать следующие сведения:

ФИО;
ИНН;
серию и номер паспорта;
адрес прописки;
адрес почтового отделения;
подпись;
дату обращения.

Также следует указать с какого числа и на какой период лицо запрашивает льготу.

На рассмотрении просьбы о вычете может уйти 1 месяц

Шаг 3. Дальнейшие действия после подачи документации

Заявка находится в обработке до 30 дней.

Обратите внимание: Чтобы избежать нежелательных задержек, документы нужно подавать без отлагательств. Если затянуть с подачей заявления, рассмотрение затянется на несколько лет.

Если налоговая служба предоставила необоснованный отказ, пенсионер имеет право подать жалобу. Это делается через подачу письма в налоговую службу, в котором описывается суть обращения и аргументация. Подобными случаями занимаются контролирующие органы.

Расчет земельного налога производит сотрудник налоговой службы

Шаг 4. Оплата налога

Уведомление о сумме к оплате и размеру вычета приходит по почте на указанный в заявлении адрес. Если пенсионер не получил письмо, он должен прийти в инспекцию и лично попросить рассчитать размер налога.

Сроки уплаты зависят от решений органов местного самоуправления. Если подобные предписания отсутствуют, нужно обратиться к Налоговому кодексу РФ. В большинстве случаев аванс оплачивается до 15 сентября текущего года. Полный расчет происходит на следующий после отчетности год, но не позже 1 февраля.

После переоценки кадастровой стоимости з/у выросла сумма земельного налога

Изменения в земельном налогообложении в 2019 г.

Благодаря новому законопроекту граждане РФ в 2019 г. будут меньше платить, чем 3 года назад. До реформы послабления по уплате земельного налога давались лишь определенным группам пенсионеров, чернобыльцам, Героям Советского Союза, участникам ВОВ или инвалидам. Для этих категорий налоговая база уменьшалась на 10 000 руб. Например, если кадастровая стоимость участка составляла 500 000 руб., налогом облагали только 490 000 руб.

В 2019 г. необлагаемым минимумом стала не фиксированная денежная величина, а площадь земельного участка. Сейчас необлагаемый вычет составляет 6 соток.