Получите бесплатную консультацию прямо сейчас*
По России бесплатно
8 (800) 555-67-55 доб. 303
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Москва, Московская область
+7 499 350-80-66
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Санкт-Петербург и область
+7 812 309-17-85
Ежедневно с 9.00 до 23.00

Налоговый кодекс: имущественный вычет, его размер и получение

Наталья Новикова Статью опубликовал:
Обновлено: 11.05.2019

Как при покупке квартиры или дома вернуть 13 процентов от уплаченного подоходного налога в виде имущественных вычетов? Надо просто знать, что вам положены эти компенсации. Налоговый кодекс имущественный вычет, размер, процедуру получения четко регламентирует. Также в нем обозначены виды кредита и условия, при которых вы обязательно получите суммы назад в виде имущественных вычетов. Подробнее об этом в нашей статье.

Налоговый кодекс: имущественный вычет, его размер и получение

Налоговый кодекс: имущественный вычет, его размер и получение

Какие нормативные акты регламентируют имущественные вычеты?

Перед приобретением жилья стоит ознакомиться с основными положениями Налогового кодекса. Перед любой сделкой с недвижимостью целесообразно ознакомиться со ст. 220 НК РФ, в частности, с пунктом 3, где прописано, что возврат вычета НДФЛ обязателен для официально работающих граждан, с зарплаты которых идет отчисление налогов. В любом случае государство вам обязано вернуть 13 процентов от уплаченных государству налогов, если вы приобрели квартиру как с помощью кредита, так и собственными силами. Сумма ограничена цифрой в 2 млн, и получить вы можете по вычетам на более 260 тыс. руб.

Налоговый кодекс РФ регламентирует все условия получения имущественного вычета

Налоговый кодекс РФ регламентирует все условия получения имущественного вычета

Проанализировать размер будущих вычетов можно, погрузившись в статью 218 НК, где перечисляются категории граждан и размеры выплат. В ст. 172 можете ознакомиться с механизмом возврата средств, а основой для любого лица, решившего приобрести жилья в ипотеку, является ст. 210, которая комментирует спорные вопросы и дает пояснения всем подробностям таких возвратов.

Возврат части уплаченного подоходного налога за предшествующий заявлению на вычет год положен каждому официально трудоустроенному и отчисляющему в налоговую инспекцию определенные суммы гражданину. Если же такого трудоустройства не было или вы работали по серой схеме – без оплаты налогов, то и вычитать не из чего, то есть возврату не подлежит ни основная часть кредита, ни его проценты. По данным законам, имущественный вычет положен почти всем, кто покупает квартиру, а ипотечники могут получить базовый вычет за основной долг перед банком и еще один вычет — за проценты. Возврат части уплаченного налога возможен даже тем, кто в данное время не работает: к примеру, пенсионер, который уже не работает, но трудовой стаж был в прошлом. Также в полной мере может получить этот вид компенсации представитель любой категории граждан — пенсионеры, безработные, студенты, но лишь с года оформления недвижимости в собственность.

Какими бывают вычеты и кому полагаются?

Специалисты классифицируют основные виды вычетов:

  1. Стандартные — для пострадавших в Чернобыле, на «Маяке», ветеранов ВОВ, боевых действий, госслужащих и пр. – полный перечень в п.1 ст. 219 НК.
  2. Социальные – для тех, кто лечился, обучался, занимался благотворительностью в отчетный период.
  3. Имущественные – кто приобрел или строит жилье.
  4. Профессиональные — для определенного круга профессионалов – нотариусов, ИП, адвокатов и пр. – полный перечень представлен в ст. 219.

Вычеты производятся только по ипотечным или любым другим целевым кредитам. Несмотря на разнообразие таких вычетов: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные — если вы берете нецелевой потребительский кредит, то и возврата вычетов не будет – ни по основной части займа, ни по его процентам. Поэтому перед тем, как кредитоваться, подумайте, насколько целесообразно брать просто потребительский кредит, если к тому же средства вам нужны на определенные цели – покупку или строительство недвижимости. Берите целевой, и тогда возврат вычета обеспечен, это и подтверждает законодательство, в частности пп.4 п.1.ст.220 НК.

Основным условием реализации этого права должно стать официальное отчисления налога с любого вида деятельности. Вы можете быть в разных статусах:

  • ИП — при уплате НДФЛ;
  • предпринимателем;
  • если даже безработные граждане совершили сделку с имуществом, то есть обладали для этого суммой и заплатили налог с продажи;
  • сдаете в наем квартиру и официально отчисляете с полученной арендной платы налоги;
  • получили премии, подлежащие налогообложению.

Основное условие получение возврата налога — произведенные выплаты НДФЛ с любой выше обозначенной получаемой суммы.

Основные виды имущественных вычетов

Основные виды имущественных вычетов

Взять деньги взаймы у банка на целевое предназначение для покупки квартиры стоит с учетом дальнейших выплат вычета:

  1. По основной сумме.
  2. По процентам займа.

Основные условия:

  1. Официальное оформление на работу.
  2. Белая, облагаемая налогами зарплата.
  3. Трудовой договор.
  4. Подтверждающие платежные документы.
  5. Вовремя выплачиваемая основная часть долга и ее процентов.

Имущество наличными или в ипотеку: как это скажется на вычете?

Недвижимость можно купить как с кредитованием, так и без такового. Расплачиваться можно наличными и безналом. Но при любом виде оплаты при сделках с недвижимостью вычет гарантирован.

Вычет положен при любой форме оплаты

Вычет положен при любой форме оплаты

Если вы рассчитывались «живыми деньгами» из рук в руки, то имейте в виду, что для дальнейших обращений за вычетом стоит получить расписку от продавца – лучше сразу сделать заверенную им копию. Без нее вычет можно и не получить. Поэтому не теряйте ее и прикрепите к общему пакету бумаг, если планируете вернуть вычет.

Если вы рассчитывались безналичным расчетом, то потребуется оригинал банковской выписки. Если в приобретении недвижимости участвовали иные родственники, то им для получения дальнейших вычетов стоит в произвольной форме написать доверенность на передачу их части денег будущему собственнику жилья, со счета которого и производилась оплата.

В основном пакеты предоставляемых документов для получения вычетов – одинаковые, но стоит учесть эти нюансы. Возможно, также при наличном расчете понадобятся выписки из Единого государственного реестра недвижимости о купленной квартире и договор купли-продажи, но все нюансы лучше уточнять на месте.

Вычеты для людей, взявших в долг для приобретения или строительства недвижимости, будут произведены вовремя всем гражданам страны и тем иностранцам, которые большую часть времени пребывают в стране, работают и отчисляют налоги.

Расчет налогового вычета

Размер вычетов будет зависеть от ряда факторов:

  1. Продолжительности официальной работы.
  2. Зарплаты по официальной схеме.
  3. Своевременности налоговых отчислений вашим работодателем.
  4. Полноты уплаты всех налогов и взносов.
  5. Работали ли вы во время покупки жилья и кредитования.
  6. Продолжительности перечислялись налогов с официальной зарплаты.
  7. Вы потеряли работу или устроились только что.
Расчет основан на отчислениях налогов

Расчет основан на отчислениях налогов

Если была официальная работа хотя бы непродолжительное время, то вычет вам вернут, но только за то время, которое вы работали и отчисляли налоги — за три предыдущих года. Если вы только что получили постоянное место деятельности с «белой» зарплатой, то также можете подать декларацию, где инспекция рассмотрит ваш ежемесячный доход и будущие налоговые отчисления и освободит вас от уплаты НДФЛ, которые и станут компенсационной выплатой – вычетом. Рассчитать примерно его можно на многочисленных сайтах юридических контор, можно прибегнуть к калькулятору официального сайта налоговиков. Для расчета потребуются точные данные:

  1. Стоимость квартиры.
  2. Размер кредитования.
  3. Сроки.
  4. Год получения кредита.
  5. Процентные ставки.
  6. Ежемесячная зарплата.
  7. Ежемесячный платеж банку.
  8. Возврат налога за первый год, за второй…. и так далее.

Калькулятор расчета имущественного налогового вычета

Перейти к расчётам
Стоимость квартиры
Введите сумму дохода за 2018 год
Введите сумму дохода за 2017 год
Введите сумму дохода за 2016 год
Если вы уже пользовались имущественным вычетом для другой квартиры, выберите один из пунктов
Сумма, которую вы уже вернули

Особенности и условия получения вычетов

Таблица. Различия основного и ипотечного вычетов

Название вычетаОсновные различия
БазовыйМожно возместить, как только на руках будет свидетельство на недвижимость. Максимальный размер — два миллиона, максимальный вычет — 260 тыс. руб. В соответствии с подпунктом 3 п.1 220 ст. НК РФ
По процентамВозврат средств зависит от объема уже выплаченных процентов. Максимум - 390 тыс. с трех млн. Есть возможность возмещения не только по ипотечному договору, но и по любой целевой ссуде, которая была направлена на покупку или строительство жилья. Регламентируется подпунктом 4 п.1 220 ст. НК РФ

Основной особенностью выплат по процентам является то, что они будут исполнены лишь тогда, когда проценты будут погашены – это вторая половина вашего срока кредитования. К примеру, вам дали ипотеку на 10 лет, то первые пять лет вы в основном платите проценты, а во второй период – основную сумму. Базовый выплачивается сразу, как вы на руки получили свидетельство на право владения собственностью.

Вычеты, как основной, так и процентный имеют ряд различий

Вычеты, как основной, так и процентный имеют ряд различий

Если вы временно безработный, а в прошлом трудились официально, то такой возврат будет осуществлен с ранее выплаченных налоговых отчислений. Стоит обратить внимание на ряд оснований, прописанных законодательно:

  1. Приобретение квартиры должна производиться у сторонних лиц – не родственников и не у компаньонов, от которых вы получали денежные средства.
  2. Услуга вычета — единожды.
  3. Если ранее гражданин нигде не работал и не работает сейчас, то вычет невозможен.
  4. Исключается возврат, когда работы не было никогда.
  5. Получаемый вами доход не облагается НДФЛ, то также вычет невозможен.
  6. Работа без официального трудоустройства и отчислений не дает право получения.

Дадут ли вычет несовершеннолетнему собственнику?

Если в купленной квартире есть доля несовершеннолетнего, то такой вычет в его пользу возможен. Для этого нужно соблюдение основного условия – средства родителя, которые официально подтверждены налоговыми отчислениями из зарплаты. Но стоит также учесть, что при повышении возвратной суммы таким путем вы лишаете ребенка в дальнейшем получить вычеты уже за свою приобретенную квартиру, так как такой вид возврата возможен один раз в течение жизни.

Если несовершеннолетний - собственник, то вычет положен

Если несовершеннолетний — собственник, то вычет положен

Данные прецеденты были в юридической практике и решены они были положительно: ребенок, чья доля прописана документально, может вернуть вычет, что подтверждено решением Конституционного суда в 2008-м N 5-П, пункт 2. Выгодно вам это или нет, решайте сами, но помните об ограничениях по вычетам. Оперировать в инстанциях, защищая право ребенка на вычет, вы можете, руководствуясь п.6 ст.220 НК РФ, где четко прописана правовая основа. Также если только несовершеннолетний является собственником единолично, то его родитель (опекун) может ходатайствовать о получении вычета ребенком — это также прописано в пункте 6 выше названного закона.

Долевая собственность: как возвращать вычет?

Если недвижимость приобретена в равных долях между разными людьми, будь то близкие родственники или нет, то также право на вычеты распространяется на всех выгодоприобретателей с учетом их долей. Таким образом, будет увеличение суммы вычетов, но с учетом нижней и верхней границ. Как подтверждающий факт — письма Министерства финансов, датированные 14.03.2013 N 03-04-05/7-223.

Пример типового заявления на распределение долей при расчете вычета

Пример типового заявления на распределение долей при расчете вычета

Алгоритм и схема получения вычета

Возможный возврат денег через вычеты при покупке квартиры у работающих – это правило, не требующее подтверждения, для неработающего человека возможен такой вычет при наличии трудового стажа ранее.

Заполнение декларации - обязательный этап при получении вычета

Заполнение декларации — обязательный этап при получении вычета

Когда проценты погашены, стоит обратиться в инспекцию по налогам и сборам и получить там декларацию, требующую точного и безошибочного заполнения. С собой принести нужные документы. По списку документов лучше уточнять в той налоговой, которая находится на территории вашего проживания и куда вы обратитесь за вычетами. В каждом регионе есть нюансы по перечню нужной документации. Список документов указан в пп. 6 п. 3 и в п. 7 ст. 220 НК РФ. Вычет можно получить:

  1. Через МФЦ.
  2. В налоговой своего района.
  3. Выслав заказное письмо с заявлением и копиями всех нужных документов.
  4. Через личный кабинет налогоплательщика.
  5. Через сайт «Госуслуги».

Самый распространенный способ – личное посещение инстанции, где предоставляются:

  1. Копия паспорта.
  2. Доказательства права собственности.
  3. 2-НДФЛ.
  4. Заполненная декларация — возможно за три предыдущих года.
  5. ИНН.
  6. Банковские реквизиты для перечисления возврата денег.
  7. 3-НДФЛ.
  8. Заявление на выплату налогового вычета.

После обращения в налоговую и сдачи всех документов в течение 30 дней будет осуществлена проверка правильности и правдивости заполненной декларации. Если возникнут вопросы, то госорганы уведомят вас в письменном или электронном виде. После донесения недостающих документов срок рассмотрения будет продлен. По истечении месяца вы получите письменное уведомление о сумме и сроках выплаты вычета. В назначенный срок деньги попадут на указанный вами счет.

Налоговый вычет - это реальность

Налоговый вычет — это реальность

Сама процедура получения имущественного вычета при наличии ипотечного кредита проста и состоит из этапов:

  1. Получить проценты сначала с основной части кредита.
  2. Спустя 2-3 года – с процентной части.
  3. Банк-кредитор по вашей просьбе выдает документ, что вы исправно и своевременно оплачивали проценты.
  4. Заполнение декларации 3-НДФЛ можно доверить профессионалам – там много расчетов и нюансов.
  5. Банковские данные о своем счете для перечисления средств.

Вручите весь пакет документов и ждете письменного уведомления в течение 90 дней. Если комиссия не нашла неточностей в представленных документах, то после их проверки примерно через месяц деньги появятся на вашем счету.

Вычет от работодателя: что надо делать?

Получить вычет можно и через работодателя – тогда налог будет идти не в государственные структуры, а вам, то есть станет весомой прибавкой к вашей зарплате. Это и будет компенсацией основного вычета и вычета по процентам. Действия примерно одинаковые, только сроки подачи деклараций разные. Сначала спустя 2-3 года получаете вычет по основной сумме, спустя еще 2-3 года – по процентам.

Алгоритм:

  1. Официально работать.
  2. Получить одобрение вычета у налоговой, получить соответствующий там документ.
  3. Обратиться к руководителю с устной просьбой возврата вычета.
  4. Написать письменно заявление на имя руководителя.
  5. Отнести в бухгалтерию.
  6. Следующая зарплата будет больше на сумму НДФЛ – это и есть ваш вычет.

Видео — Как получить налоговый вычет на работе?

Знать свои права, что вам положены после покупки квартиры деньги, важно. Обязательно воспользуйтесь правами по получению имущественных вычетов. При покупке без заемных средств положен один вычет, с кредитованием — два вычета: базовый и по процентам. Получить смогут вычеты все, кто имеет долю в приобретенной квартире, имеет официальный доход и отчисляет налоги.

Не теряйте статью! Сохраните ссылку или поделитесь ею:
Ваш помощник в вопросах соцзащиты


Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону:

+7 (499) 350-80-66 (Москва)
+7 (812) 309-17-85 (Санкт-Петербург)

8 800 555-67-55 доб. 303 (По России)

Это быстро и бесплатно!

Ваш отзыв

Подписка (E-mail)

top