Получите бесплатную консультацию прямо сейчас*
По России бесплатно
8 (800) 500-27-29 доб. 207
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Москва, Московская область
+7 499 455-09-86
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Санкт-Петербург и область
+7 812 317-75-09
Ежедневно с 9.00 до 23.00

Образец заявления о распределении налогового вычета между супругами: как происходит распределение вычета, инструкция по составлению заявления

Ангелина Карпенко Статью опубликовал:
Обновлено: 09.04.2019

После совместной покупки жилья супружеская пара может воспользоваться законным правом на получение финансового возврата части ранее уплаченного ими в казну страны налога на доходы физического лица

Каждый гражданин России при наступлении в его жизни определенных обстоятельств имеет право на получение налоговых вычетов. Те из них, которые относятся к категории имущественных, полагаются лицам, которые приобрели на территории нашей страны жилой недвижимый объект, или долю в нем. Иногда бывает так, что одно жилье куплено супружеской четой, каждый представитель которой может обратиться в налоговую за возвратом средств. В этом случае получение денег возможно двумя путями: либо их забирает кто-то один, либо возврат осуществляется каждому из супругов. Уведомить Федеральную налоговую службу о том, как именно муж и жена хотят получить деньги, они могут путем составления специального документа. Образец заявления о распределении налогового вычета между супругами, для тех, кто не знает, как его нужно писать, рассмотрим в представленной статье.

Как именно происходит распределение вычета между супругами

Совместная покупка недвижимости несколькими гражданами, в частности супругами, рассматривается как приобретение общей долевой собственности.

Вычет может предоставляться супругам либо в выбранном ими процентном соотношении, либо по величине произведенных каждым из них на покупку жилья затрат

В данном случае супругам может быть по закону предоставлен возврат средств согласно учету следующих обязательных нюансов:

  • размеру долей каждого лица;
  • ограничений, установленных Налоговым Кодексом нашей страны.

Приведем пример. Представьте, что некие господин и госпожа Ивановы приобрели в качестве общей собственности трехкомнатную квартиру в центре города Н. Госпоже Ивановой принадлежат 75% жилья, а господину Иванову 25%. Соответственно, из общей суммы расходов, понесенных в совокупности обеими сторонами на покупку жилплощади, согласно данному соотношению супруге будут полагаться вычеты за 75% расходов, а супругу за 25%.

При этом максимальное значение суммы, с которой каждому из них можно будет вернуть до 13% (величина налога на доходы физического лица, уплачиваемого за граждан России в казну государства), будет равно:

  • 2 миллионам рублей, при условии, что квартира покупалась за собственные средства;
  • и 3 миллионам рублей, если жилье бралось с использованием ипотечного займа.

Впрочем, даже при условии, что супруги приобретали квартиру без разделения конкретного процентного соотношения долей, и при этом только один из них указан в документах в качестве собственника, они все равно могут получать вычет отдельно друг от друга.

Если вы не произведете указание конкретных долей, налоговая сделает это за вас, и назначит каждому гражданину по 50% от общей суммы вычета

Все дело в том, что согласно букве закона, все имущество, которое наживалось супругами в браке, считается общим автоматически. Получается, что никаких юридических оснований для запрета на распределение средств налогового вычета между супругами и в этом случае не имеется.

Можно ли менять изначально выбранный вариант распределения вычета после уведомления Налоговой службы

Пока вы еще принимаете решение о том, нужно ли вам получать налоговый возврат по-отдельности, или лучше подать единое заявление, хотим предупредить, что  изначально принятое вами решение относительно распределения долей в дальнейшем поменять будет нельзя.

Иными словами, если квартира куплена за свои средства, и вы уже уведомили ФНС о том, что хотите поделить вычет тем или иным способом согласно затратам, например, то ничего исправить нельзя.

Тем не менее, во всяком правиле существует исключение, и это правило также не редкость. В одном из случаев все же можно будет решение изменить на законных основаниях. Так, если вы использовали для покупки дома, квартиры или иного жилого объекта ипотечный кредит, вам будут возвращаться средства на погашение процентов долга. Распределять доли по процентам можно будет с частотой до одного раза в год, на случай, например, если жена вдруг начала гасить больший процент займа, чем муж.

Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность: распределение

Вы вольны принимать любое решение относительно того, какой процент возврата получит каждый из вас

Приобретая одно жилье на двоих, супруги имеют право заключить между собой договоренность об особом распределении средств возврата. Если подать заявление в налоговую службу без указания долей вычета, то по умолчанию произойдет их распределение напополам. Проще говоря, супруги станут получать деньги в равных долях, по половине от причитающейся им величины возврата.

Тем не менее, при желании вы можете подать заявление, в котором будет указано, в каких пропорциях вы хотели бы получать вычет, вплоть до того, что муж, например, будет получать 99%, а жена 1%.

Письмо, направляющееся в ФСН, будет содержать данные о вашем решении, оформленные в виде заявления, которое нужно будет завизировать подписями обоих супругов.

Обязательно помнить следует также и об упомянутых выше важных нюансах, представленных также и  в таблице ниже.

Таблица 1. О чем  нужно помнить при подаче заявления.

НюансОписание
Ограничение по сумме возвратаМаксимальная величина имущественного вычета на каждого супруга не может превышать 2 миллионов (13% от данной суммы положены к возврату, соответственно речь идет о 260 тысячах рублей).
Количество возможностей подачи заявленияПодать заявление можно только один раз, если вы не использовали для покупки жилища взятые у кредитных организаций денежные средства.

Максимальная положенная к возврату сумма составляет 260 тысяч рублей (13% от 2000000)

Обратите внимание: если цена вашей квартиры составит более 4 миллионов рублей (2 миллиона + 2 миллиона – максимальный вычет для каждого), то тогда вам не обязательно дополнительно составлять заявление о распределении долей при оформлении налогового возврата, так как инспекция автоматически поделит для вас доли напополам, то есть каждый должен получить до 260 тысяч рублей.

Теперь, когда основные нюансы нами были изучены, можно приступить к рассмотрению инструкции по составлению заявления на распределение имущественного вычета между супругами

Инструкция – как супругам составить заявление  на распределение налогового возраста средств, уплаченных за приобретение жилья

Супругам, приобретшим квартиру в качестве общей собственности, нужно подавать заявление, написанием которого мы сейчас с вами займемся, одновременно с:

  • передачей на рассмотрение налоговой декларации по форме №-НДФЛ;
  • посещением ФНС для получения Уведомления, предоставляемого работодателю ради получения вычета на работе.

Как таковой конкретизированной формы интересующей нас бумаги не существует, она составляется произвольно, но с учетом определенных правил составления официальных документов. Приступим к их рассмотрению.

Заявление, составляющие части которого мы подробно рассматриваем в нижеследующей инструкции

Шаг № 1 – составляем шапку заявления

Поскольку в данной ситуации мы составляем заявление сразу от двух лиц, в этот раз шапка будет более объемной, чем в других случаях. Итак, вот, какие пункты включают в обязательном порядке в данный сегмент составляемой нами официальной бумаги.

1. Указание налоговой инспекции, в которую вы отправляете письмо. Адрес указывать как таковой необходимости нет, так как в любом случае он будет использован вами либо при заказе почтового отправления, либо в электронном письме.

Укажите, какая инстанция является получателем вашего отправления

2. На этом же сегменте листа нужно будет указать, от кого направляется заявление, включив следующие данные в этот раздел:

  • ФИО отправителя;
  • адрес в формате: индекс, город, улица, дом, квартира и т.п.;
  • индивидуальный номер налогоплательщика, подающего заявление;
  • номер сотового или стационарного телефона для связи.

Обратите внимание на то, что искомые данные будут повторяться как для супруга, так и для супруги, однако, следует помнить и то, что у обоих этих лиц будут отличаться:

  • номера для связи;
  • ИНН.

Если вы напишите одни и те же значения для обоих лиц, заявление будет считаться недостоверным, и не будет принято к рассмотрению. Придется писать  новое и отправлять его повторно.

Укажите основные сведения о себе в шапке заявления

3. Далее посередине листа, отступив от последней строчки около сантиметра или полутора сантиметров, нужно будет написать следующее: «Заявление о распределении налогового вычета между супругами». Надпись должна выглядеть так же, как и написана в примере, то есть идти с большой буквы и не оканчиваться точкой или иными знаками препинания.

Последний сегмент шапки, после которого мы перейдем к оформлению основного текста

Шаг № 2 – составление основного текста заявления

Итак, приступим к оформлению самой важной части нашего заявления. Основной текст должен содержать в себе следующие несколько пунктов:

  • законное основание, дающее возможность паре осуществить распределение средств (законодательный акт, указан непосредственно в образце данного заявления);
  • адрес жилой собственности, которая была приобретена супругами, в уже привычном формате (индекс, регион, город, улица, дом, квартира);
  • указание о том, что супруги производят распределение (это не просьба, ведь законное право распределить вычет дано вам изначально);
  • собственно, указание долей в процентом соотношении.

Как вы можете видеть в нашем примере ниже, супруги приняли решение  о распределении долей в виде 100% вычета для мужа, и 0% вычета для жены. Такое решение может быть обусловлено чисто стратегическими целями, например, у мужа больше зарплата, и за него в казну отчислялось большее количество средств, или супруга вообще никогда ранее не работала.

Основной текст должен обязательно содержать всю важную для распределения информацию

Помимо того, что в основной части мы указали все перечисленные выше важные моменту, тут нужно так же перечислить перечень документов, подтверждающих законность такого вот распределения вычета.

Разумеется, в данной ситуации таким документом может выступать только свидетельство о заключении брака между составившими заявлением лицами, его и нужно указать ниже в сроке приложений.

Укажите, какие документы вы приложили к заявлению

Впрочем, также стоит обратить внимание, что если, например, гражданка или гражданин после брака меняли имена, фамилии, отчества и прочие данные о себе, документы, такие изменения подтверждающие, также нужно приложить к искомой бумаге.

Шаг № 3 – завершаем написание заявления

Традиционным завершающим этапом такого заявления можно считать проставление гражданами личных подписей, с указанием своих ФИО, а также дат, в которые заявление было составлено.

К слову, иногда многие задаются вопросом, какую именно дату лучше поставить. Чтобы налоговые органы не задавали вам лишних вопросов, можно написать одну из следующих дат:

  • дату подачи налоговой декларации З-НДФЛ;
  • дату заключения договора с продающей входящую в вашу собственность квартиру стороной.

Завершите составление заявления указанием даты, ФИО и проставлением подписей

Подведем итоги

Супруги имеют право на распределение налогового вычета по собственному усмотрению. Решать, кто и сколько процентов возврата получит только вам, налоговая служба или иные инстанции не могут оказывать на ситуацию никакого влияния, кроме тех случаев, когда при подаче вычета вами не будет указано конкретное соотношение долей вычета, тогда каждый получит ровно половину полагающейся денежной величины.

Видео – Налоговый вычет. Возврат налога при покупке квартиры.

Не теряйте статью! Сохраните ссылку или поделитесь ею:
Ваш помощник в вопросах соцзащиты


Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону:

+7 (499) 455-09-86 (Москва)
+7 (812) 317-75-09 (Санкт-Петербург)

8 800 500-27-29 доб. 207 (По России)

Это быстро и бесплатно!

Ваш отзыв

Подписка (E-mail)

top