Получите бесплатную консультацию прямо сейчас*
По России бесплатно
8 (800) 555-67-55 доб. 303
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Москва, Московская область
+7 499 350-80-66
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Санкт-Петербург и область
+7 812 309-17-85
Ежедневно с 9.00 до 23.00

Расчет имущественного налогового вычета в декларации: необходимые документы, сроки возврата

Ангелина Карпенко Статью опубликовал:
Обновлено: 11.05.2019

Бухгалтер должен знать, как осуществлять расчет имущественного налогового вычета в декларации. Однако эта информация будет полезна и физическим лицам, чтобы можно было заполнить все самостоятельно, не обращаясь в специализированные организации. В принципе, все достаточно просто. Необходимо только быть внимательным и заполнять данные согласно подстрочнику.

О видах, условиях и получении налогового вычета вы можете прочитать в нашей статье — здесь.

Имущественный вычет: налог

Вся информация об имущественных налоговых вычетах указана в статье 220 Налогового кодекса РФ. Так указано, на что их можно оформить и в каком порядке. При этом налоговая база определяется 210 статьей НК РФ.

Получать вычеты могут граждане РФ и нерезиденты, которые платят налоги при ведении финансовой деятельности на территории страны. Для их получения нужно предоставить полный пакет документов сотрудникам ФНС. После проверки данных они предоставят положенную суму.

Существует немало нюансов при оформлении налогового возврата. Так, часть из них может переноситься на следующий период, предусмотрены предельные выплаты по закону и сроки обращения к сотрудникам ФНС.

Налоговый кодекс РФ

Налоговый кодекс РФ

Вы можете скачать заявление на получение налогового вычета.

Калькулятор расчета имущественного налогового вычета

Перейти к расчётам
Стоимость квартиры
Введите сумму дохода за 2018 год
Введите сумму дохода за 2017 год
Введите сумму дохода за 2016 год
Если вы уже пользовались имущественным вычетом для другой квартиры, выберите один из пунктов
Сумма, которую вы уже вернули

Как узнать остаток по имущественному налоговому вычету

Существует несколько способов узнать остаток по налоговым вычетам. Стоит рассмотреть их подробнее, чтобы налоговый агент понял, что для него наиболее актуально.

  1. Отправка запроса в ФНС. Нет четкого алгоритма запроса, поэтому рекомендуется при себе иметь только паспорт. Потребуется лично прибыть в офис обслуживания и попросить сотрудника сказать, полагается ли возврат подоходного налога и в каком объеме.
  2. Если сохранились копии налоговых деклараций, поданных ранее, то можно легко самостоятельно высчитать, сколько еще возможно получить. При этом нужно учитывать, переносится ли невыплаченная база на следующий период.
  3. Использовать сайт ФНС для отправки запроса. При этом нужно обладать доступом в личный кабинет. Для этого придется обратиться в отделение налоговой и получить логин и пароль.

Стоит отметить, что обслуживание через официальный сайт наиболее привлекательно, так как не нужно тратить время на личное присутствие. Там можно загружать сканы документов и отправлять запросы на оформление вычетов. Также допускается заполнение декларации онлайн. Программа сразу покажет ошибки, которые возможно будет сразу исправить.

Выписка из статьи 220 НК РФ

Выписка из статьи 220 НК РФ

Какие налоговые вычеты можно получить

Стоит рассмотреть, какие виды имущественных налоговых вычетов существуют в 2019 году. Это позволит оптимизировать расходы и получать возвраты на все, что причитается. Практика показывает, что люди, которые регулярно обращаются в ФНС для возврата части подоходного налога, чаще могут позволить себе крупные покупки.

Отделение ФНС

Для возврата налогов вы можете обратиться в отделение ФНС

Таблица 1. Виды имущественных налоговых вычетов

Вид вычетаОсобенности
Покупка недвижимостиВозможно получить 13% от суммы объекта, но максимальная налоговая база составляет 2 миллиона рублей.
По процентам во время оплаты ипотекиВозможно получить 13% только от процентной части. При этом перенос на следующий отчетный период не осуществляется.

Вычеты производятся не только за покупку квартиры. Можно оформить во время приобретения земельного участка, дачи и иного вида недвижимости. Но если покупателем считается юридическое лицо или приобретается коммерческая недвижимость, то получить деньги, оплаченные в виде НДФЛ, невозможно.

Что такое многократность права на вычет

Не все понимают, чем отличается многократное право на вычет от однократного. При этом законы составлены так, что там указывается кратность на получение денежных средств. Стоит рассмотреть подробнее этот вопрос, чтобы граждане понимали, сколько раз они могут воспользоваться своим правом.

Если сделка оформлена до 01.01.2014 года, то невозможно получить вычет повторно. Закон не имеет обратной силы, а тогда действовало правило, что воспользоваться правом на вычет можно один раз в течение жизни. Так, если жилье стоило, например, 1,5 миллиона рублей, то можно было получить 195 000 рублей. Но если объект стоит больше 2 миллионов рублей, то выплата будет не более 260 000 рублей.

После 01.01.2014 появилось многократное право на получение части выплаченного НДФЛ. Например, гражданин покупает квартиру за миллион и оформляет возврат на 130 000 рублей. Через год он приобретает земельный участок за 500 000 рублей и получает от государства еще 65 000 рублей. Таким образом, он может обратиться в ФНС еще раз для получения вычета на 0,5 миллиона рублей.

Покупка квартиры

С покупки квартиры можно также вернуть часть суммы

Как оформить налоговый вычет – пошаговая инструкция

Не все знают, как правильно все делать и обращаются в специализированные организации для заполнения декларации 3-НДФЛ. Но сегодня сотрудники ФНС сделали все понятно, достаточно следовать инструкциям. Тогда можно будет сэкономить на оплате сторонних услуг. Это важно, когда размер вычета небольшой. Например, за прохождение лечения.

Вы можете скачать бланк 3-НДФЛ.

Шаг 1

Зайти на сайт ФНС и скачать программное обеспечение «Декларация». Это бесплатно. После скачивания дистрибутива нужно инсталлировать программу. Для этого потребуется нажать на файл в формате .exe и указать путь, куда можно установить. По умолчанию будет C:/Program Files.

Вам понадобится программное обеспечение «Декларация»

Вам понадобится программное обеспечение «Декларация»

Шаг 2

Открыть программу и заполнить информацию, согласно подстрочнику. Начать стоит с первого листа. В нем нужно указать общие затраты согласно подстрочнику. Так, в строки 2.1 – 2.3 заносятся данные вне общего лимита, а в 3.1 – 3.5 информация, которая лимитирована действующим законом.

Заполните информацию

Заполните информацию

Шаг 3

Во время заполнения пункта 34 требуется сделать расшифровку на листе E2. Там должна быть информация о страховой компании, сумме взноса и так далее. Если гражданин не совершал подобные платежи, то ничего заполнять не нужно.

Не забудьте сделать расшифровку на листе E2.

Не забудьте сделать расшифровку на листе E2.

Шаг 4

Занесение информации в лист A. Там должны быть данные из справки 2-НДФЛ.

Занесите информацию в лист A.

Занесите информацию в лист A.

Шаг 5

Во втором разделе нужно продублировать данные из листов E1 и A.

Продублируйте данные из листов E1 и A.

Продублируйте данные из листов E1 и A.

Шаг 6

Указать сумму налогового вычета после совершения всех расчетов и заполнения данных.

Укажите сумму налогового вычета

Укажите сумму налогового вычета

Шаг 7

Заполнение титульного листа.

Заполните титульный лист

Заполните титульный лист

Стоит отметить, что программа сама проверяет все данные на контрольные соотношения. Если есть ошибка, то не получится распечатать бланк. ПО покажет, какие из контрольных соотношений не совпадают. То есть, вероятность сдачи отчетности с ошибками минимизируется.

Документы для имущественного налогового вычета

Для получения налогового вычета имущественного типа нужно собрать полный пакет документов, куда входит следующее:

  • паспорт;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие покупку объекта недвижимости;
  • заявление на оформление налогового вычета;
  • доверенность, если обращается за заявителя третье лицо.
Сбор документов

Сбор документов

Важно! Доверенность нужно заверить у нотариуса. Если нет желания или возможности тратить деньги на данную услугу и не получается прибыть к сотрудникам ФНС лично, то допускается отправить все документы по почте. После рассмотрения заявки и проведения камеральной проверки принимается решение о предоставлении вычета или отказе в нем.

Вы можете скачать бланк 2-НДФЛ.

Могут ли отказать в налоговом вычете

Не все могут претендовать на получение имущественного налогового вычета в 2019 году. Последует отказ в следующих случаях:

  • отсутствие необходимых документов;
  • отсутствие налоговой базы;
  • приобретение коммерческой недвижимости;
  • налоговый агент уже воспользовался своим правом и вернул возможную сумму в течение жизни.

Стоит отметить, что налоговая база – это НДФЛ, который гражданин заплатил за расчетный период. Если есть официальное трудоустройство, то 13% от зарплаты выплачивает работодатель самостоятельно. Но не все работают официально. Если есть намерение купить недвижимость, то имеет смысл начать выплачивать НДФЛ самостоятельно. Тогда можно будет претендовать на предусмотренные законом вычеты.

Отказ

Отказ

Переходящий остаток имущественного налогового вычета

Существуют переходящие и не переходящий вычеты. Не все понимают, чем они отличаются, поэтому стоит рассмотреть этот вопрос.

  1. Переходящий предполагает возможность перехода на следующий налоговый период. Например, гражданин может получить обратно 13% с 1 миллиона рублей, то есть 130 000 рублей. При этом он получается 15 000 рублей официально. То есть в бюджет ежемесячно выплачивается 1950 рублей или 23 400 в год. Закон не позволяет вернуть больше, чем было внесено в бюджет. То есть гражданину полагается годовой вычет 23 400 из 130 000 рублей. При этом право на остаток не пропадает, поэтому выплаты будут совершаться 6 лет.
  2. Не переходящий не позволяет переносить сумму на следующий отчетный период. Например, при оформлении ипотеки возможно получать вычет по выплаченным процентам. Выплатив на процентах 300 000 рублей в течение года, предоставляется право на получение 39 0000 рублей. Обратимся к указанной выше зарплате и налоговой базе. То есть, за год возвращается всего 23 400 рублей без права переноса остатка на следующий период.
Женщина считает размер налогового вычета

Женщина считает размер налогового вычета

Чтобы вернуть больше, стоит самостоятельно оплачивать в бюджет доходы, которые идут сверх официальной зарплаты. Тогда возможно будет повысить размер налоговой базы и вернуть большую сумму. Все данные о выплаченных налогах и доходах указываются в декларации по форме 3-НДФЛ.

За какой период можно оформить налоговый вычет

Закон позволяет оформить налоговый вычет за последние три года, так как именно такой существует период исковой давности. Таким образом, если налоговый агент купил жилье в ипотеку, но закрыл ее за 2 года, при этом у него достаточно высокая официальная зарплата, то он может:

  • получать возврат оплаченных в виде налога денег за оплату процентов по ипотечному кредиту первые два года, пока ссуда не будет закрыта;
  • подать документы на оформление налогового вычета за квартиру.

Успев обратиться до истечения трех лет, допускается получить все положенные вычеты. Также допускается действовать наоборот. Например, получить за пару лет все положенные выплаты за покупку недвижимости, а потом приложить документы на получение возврата средств при погашении процентов в банке в течение последних трех лет.

Мужчина заполняет 3-НДФЛ

Мужчина заполняет 3-НДФЛ

Важно! Если несколько собственников, то каждый должен оформлять вычет на себя. Если существует 4 собственника, а жилье стоило 2 миллиона рублей и доля у каждого 25%, то можно получить вычет с 500 000 рублей каждому.

Когда речь идет о получении денег с оплаченных процентов, то по умолчанию титульный заемщик производит платежи. То есть он и должен обращаться для получения денег. Если каждый платит за свою долю, то нужно предоставить сотрудникам ФНС соответствующие платежные документы, подтверждающие оплату не титульным заемщиком. Это могут быть выписка по счету или квитанции, где указано ФИО плательщика.

Налоговый калькулятор

Это специальная бесплатная программа, которая позволяет самостоятельно рассчитать, сколько получится получить от государства в конкретно взятом случае. Также он покажет, какой налог необходимо оплачивать и есть ли право на льготы.

Все калькуляторы есть на сайте ФНС. Нужно зайти на него и выбрать интересующий вид калькулятора. Потребуется заполнить всю информацию в соответствии с подстрочником, чтобы получить данные, какой налог нужно будет платить.

Также на специализированных порталах есть калькулятор на вычеты. Нужно только указать отчетный период, официальный заработок до оплаты НДФЛ, а также расходы, которые предполагают возмещение согласно положениям Налогового кодекса. После указания информации можно получить сведения, какую сумму допускается вернуть.

Если остаются дополнительные вопросы, можно обратиться в специализированную компанию. Но выгоднее позвонить по телефону горячей линии ФНС, чтобы не тратить деньги. Сотрудники готовы оказать полную информационную поддержку на любом этапе сотрудничества.

Налоговый калькулятор

Налоговый калькулятор

Как узнать остаток налогового вычета

Стоит рассмотреть основные вопросы, которые волнуют налоговых агентов при возврате части подоходного налога.

  1. Можно ли узнать остаток налогового вычета с использованием специальных калькуляторов на различных сайтах? Да, такое возможно. Но данные могут расходиться с информацией от ФНС. Поэтому рекомендуется обращаться к сотрудникам официального ведомства для получения точной информации на момент подачи запроса.
  2. Суммируются ли вычеты по ипотеке и при покупке жилья? Итоговая сумма складывается, но выплата происходит по обоим статьям, если позволяет налоговая база. Что установленные лимиты отличаются для каждого типа налогового вычета.
  3. Если было куплено несколько объектов недвижимости в течение года с разным количеством долей, то надо подавать разные декларации или допускается указание всей информации в одной? Допускается заполнение всех данных в одной декларации. Однако нужно учитывать, что не получится получить оплаченные в казну деньги по всем сделкам, если стоимость долей в полученных объектах превышает 2 миллиона рублей.
  4. Облагается ли вычет подоходным налогом? Нет, не облагается. Было бы странно, чтобы ФНС отдавало деньги гражданину и тут же снова забирало часть.
Получение налогового вычета

Получение налогового вычета

Это основные нюансы, по которым часто возникают вопросы у граждан. Стоит отметить, что иностранцы, которые платят налог, тоже могут получить налоговые вычеты. Для этого нужно предоставить полный пакет документов. Паспорт должен быть переведен на русский язык, а копия заверяется у нотариуса.

Налоговый вычет через работодателя

Иногда сотрудники не могут обратиться в ФНС из-за высокого уровня занятости. Поэтому допускается оформление возврата подоходного налога через бухгалтерию. У сотрудников этого отдела компании есть практически вся информация, чтобы подать запрос. При этом дополнительно надо будет предоставить только копию паспорта и документы, которые подтверждают покупку жилья или оплату процентов по ипотеке.

Полный пакет документов передается в ФНС вместе с налоговой отчетностью предприятия. Это происходит лично или по почте.

Обращение в бухгалтерию для оформления налогового вычета

Обращение в бухгалтерию для оформления налогового вычета

Важно! Необходимо, чтобы компания работодателя была зарегистрирована в том же районе, что и сотрудник. ФНС другого района не может оформить налоговый вычет гражданину. Таким образом, придет отказ и придется заново все оформлять и предоставлять сотрудникам ФНС по месту регистрации.

Таким образом, сегодня получить налоговый вычет имущественного характера могут все, кто оплачивает НДФЛ. Необходимо учитывать предусмотренные законом лимиты и сроки обращения в ФНС, чтобы не потерять собственные деньги. Если планируется покупать дорогостоящий объект, по которому предполагается оформление вычета, стоит устроиться на работу с официальным заработком. Если получать только МРОТ, то процесс возврата растянется на несколько лет.

Не теряйте статью! Сохраните ссылку или поделитесь ею:
Ваш помощник в вопросах соцзащиты


Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону:

+7 (499) 350-80-66 (Москва)
+7 (812) 309-17-85 (Санкт-Петербург)

8 800 555-67-55 доб. 303 (По России)

Это быстро и бесплатно!

Ваш отзыв

Подписка (E-mail)

top