Получите бесплатную консультацию прямо сейчас*
По России бесплатно
8 (800) 500-27-29 доб. 207
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Москва, Московская область
+7 499 455-09-86
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Санкт-Петербург и область
+7 812 317-75-09
Ежедневно с 9.00 до 23.00

Как открыть ИП пенсионеру, какие льготы: документы для оформления и инструкции

Артем Масальский Статью опубликовал:
Обновлено: 15.03.2019

Открытие бизнеса для большинства граждан — серьезный шаг, последствия которого просчитываются наперед в течение нескольких недель или даже месяцев. Для пенсионеров это верно вдвойне: небольшие доходы и пожилой возраст редко дают второй шанс или права на ошибку.

Также, вопросом регистрации ИП для пенсионеров могут задаваться и молодые бизнесмены. Не так давно оформление на пожилых родственников было распространено повсеместно из-за дополнительных преимуществ и налоговых льгот. Несмотря на то, что в 2019 году ситуация со льготами заметно изменилась, вопрос все еще не закрыт.

Как открыть ИП пенсионеру, какие льготы

Как открыть ИП пенсионеру, какие льготы

Как открыть ИП для пенсионера

Начнем по порядку, с процедуры оформления. Процедура открытия ИП для пенсионеров ничем не отличается от регистрации для обычных граждан — никаких упрощений или льгот. Порядок оговаривается законом №129-ФЗ и состоит из нескольких шагов:

  • сбор документов, необходимых для регистрации;
  • оплата регистрационной пошлины;
  • передача бумаг в налоговую по месту прописки;
  • получение справки из ЕГРИП и регистрации.

Помимо самого пенсионера, все вопросы по оформлению может решить доверенное лицо. Для этого необходимо составить и заверить доверенность у нотариуса. Отправить документы можно при личном посещении отделения ФНС, по почте или через официальный сайт налоговой службы.

Этапы подготовки к открытию ИП

Этапы подготовки к открытию ИП

Важно! Никаких ограничений по возрасту предпринимателя не существует. По статьям 21 и 23 ГК РФ деятельностью бизнесмена может заниматься любое совершеннолетнее, полностью дееспособное лицо.

Требуемые документы и особенности оформления

Несмотря на то, что сама регистрация ИП происходит очень быстро, а стать предпринимателем с нуля можно буквально за одну-две недели, у самой процедуры есть ряд важных особенностей. Для того, чтобы определиться со всеми важными моментами, нужно пройти семь этапов.

Необходимые документы для оформления ИП

Необходимые документы для оформления ИП

Поиск вида деятельности в списках ОКВЭД

Для того, чтобы деятельность вашей компании получила одобрение, необходимо найти ее тип в общероссийском классификаторе. Такой код нужно подобрать для каждого вида деятельности, которым будет заниматься предприниматель. Основной код будет описывать функционал ИП в целом, а дополнительные — уточнять сведения.

Начиная с 2017 года действует новая редакция справочника, «ОКВЭД-2». Для регистрации необходимо использовать именно ее, иначе код может оказаться неверным или недействительным.

Как правильно выбрать систему налогообложения

Как правильно выбрать систему налогообложения

Читайте интересную информацию, чем заняться на пенсии женщине в 55 лет, чтобы заработать реальные деньги, в нашей новой статье.

Выбор системы налогообложения

Ключевой шаг, для подробного разъяснения всех особенностей и подводных камней которого потребуется отдельная статья. В Российской Федерации существует пять схем налогообложения, при этом каждая из них имеет свои достоинства и недостатки. Опишем вкратце основные налоговые схемы.

ПараметрОСНОУСНОЕНВДПСН
Налогооблагаемая базаДоходы - РасходыДоходы
Доходы - Расходы
Вмененный доходВмененный доход
Ставка налога по предпринимательской деятельности13%6%
5 - 15%
15%6%
Уплата налога на имуществоДаТолько налог, уплачиваемый от кадастровой стоимости недвижимости
Уплата НДСДаНет
Ограничения по количеству работниковНетДо 100 человекДо 100 человекДо 15 человек
Ограничения по имуществуНетДо 100 млн. рублейНетНет
Ограничения по виду деятельностиНетСтатья 346 п. 12 НК РФСтатья 346 п. 26 НК РФСтатья 346 п. 43 НК РФ
Прочие уплачиваемые налогиАкцизы, государственные пошлины, таможенные пошлины, земельный налог, водный налог, НДПИ и некоторые сборы

УСН 6%. По этой схеме ИП платит шесть процентов от всех полученных денег, прошедших через его компанию, плюс дополнительные взносы в пенсионный фонд и фонд социального страхования.

УСН 15%. Этот вид налогообложения требует оплачивать процент не от доходов, а от прибыли. Считается налог достаточно просто: вычтите из годовых доходов расходы, а затем умножьте полученную сумму на 0,15.

Какой из этих двух вариантов «упрощенки» выгоднее? Для молодых фирм чаще будет выгоднее первая схема из-за относительно высокого процента дохода и низкого оборота. Для ИП с крупным ежегодным оборотом средств и небольшой прибылью следует подумать о второй.

Режим налогообложения

Режим налогообложения

ОСНО. Стандартная система налогообложения отличается увеличенным размером налогов и сложным бухгалтерским учетом. Эта схема выбирается по умолчанию для всех ИП и компаний, не определившихся с системой при регистрации, а также те, для кого запрещено использование упрощенных режимов.

ОСНО выгодно, если большая часть клиентов ИП работает по этой схеме, при импорте товаров в страну для получения налогового вычета и при оптовой торговле. Для большинства ИП, организовываемых пенсионерами, эта разновидность будет мешать ведению бизнеса, отнимая ресурсы и время.

ПСН. Патентная система дает возможность купить годовой патент для ряда профессий. 6% налога в этом случае берутся не с дохода ИП, а из специального реестра. Например, если сумма годового дохода для вашей профессии по реестру составляет 700 тысяч рублей в год, а на практике вы получаете полтора миллиона рублей, то экономия на налогах по сравнению с УСН 6% будет двукратной. Ежегодные взносы в ПФР и ФМС станут фиксированными, в размере около 20 тысяч рублей.

Преимущества патентной системы

Преимущества патентной системы

Стоимость патента и список доступных видов деятельности в регионах может отличаться. Для уточнения обращайтесь в местную федеральную службу.

ЕНВД. Система «вмененки» очень похожа на предыдущую, но при этом потенциальный доход ИП рассчитывается налоговой, а предприниматель платит 15% от предполагаемого дохода. Такая система может быть как очень выгодной на стартовом этапе взрывного роста, так и похоронить бизнес, если доходы будут заметно ниже ожидаемого.

Выбор каждого из вариантов зависит от решения самого пенсионера. Единственный совет, который можно дать, не зная вида деятельности и условий регистрации — не рискуйте в первый год, пока перспективы бизнеса не станут ясны.

Оплата госпошлины

​​​​​​​Квитанцию на оплату можно взять как на официальном сайте ФНС, так и в любом отделении службы. Оплатить пошлину бесплатно можно в любом отделении Сбербанка, другие банки могут дополнительно брать деньги за перевод. Размер оплаты составит 800 рублей.

Квитанция об оплате госпошлины

Квитанция об оплате госпошлины

Есть один важный нюанс при распечатке квитанции с сайта: на 2019 года там указано два варианта, для ФНС и МФЦ.

  • при регистрации в МФЦ нужно выбрать пункт «Государственная регистрация в качестве ИП»;
  • для оформления в ФНС необходимо распечатать документ «Государственная пошлина за регистрацию в качестве ИП».

После оплаты саму квитанцию обязательно нужно сохранить — она понадобится при подаче документов. Если вы ошибетесь при скачивании, оплатив не ту квитанцию, то в лучшем случае вам придется сдавать документы заново, а в худшем ждет отказ уже в процессе их проверки.

Поиск нужного отделения

По порядку регистрации, описанном в законе №129-ФЗ, регистрироваться как ИП необходимо в отделении налоговой инспекции, находящемся по вашему району прописки. Узнать об отделениях ФНС в вашем городе можно на сайте ФНС или по общероссийской горячей линии 8-800-2222222.

Регистрироваться как ИП необходимо в отделении налоговой инспекции

Регистрироваться как ИП необходимо в отделении налоговой инспекции

В законе прямо указано, что зарегистрироваться можно только в том городе, где гражданин прописан на данный момент. Сразу же ехать в другой город не стоит: посещение ближайшего отдела налоговой поможет узнать, есть ли у вас проблемы с документами и все ли в порядке с оплатой пошлины. Документы также можно переслать заказным письмом.

Регистрация документов

Стандартная форма заявления.

Заявление о государственной регистрации физического лица, в качестве индивидуального предпринимателя

Заявление о государственной регистрации физического лица, в качестве индивидуального предпринимателя

Перечень документов, необходимых для регистрации для граждан и гостей России, может заметно отличаться. В нашем случае мы рассматриваем регистрацию ИП для пенсионера, который является полноценным гражданином РФ.

Бланк формы Р21001 заявления о государственной регистрации физического лица в качестве ИП вы можете здесь скачать, заполнить и затем распечатать, а также образец заполнения заявления можно здесь скачать.

Для оформления ИП потребуются следующие бумаги:

  1. Паспорт или приравненное к нему удостоверение личности, плюс копия всех его страниц.
  2. Заявление, выполненное в стандартной форме Р21001.
  3. Копия свидетельства с регистрационным кодом ИНН.
  4. Квитанция об оплате государственного сбора.
  5. Заявление на применение выбранной формы налогообложения (для УСН можно скачать форму №26.2-1 здесь).

Важно! При оформлении по доверенности, подпись на заявлении необходимо заверить нотариально. Если документы сдаются лично, делать это не нужно.

Перечень документов, необходимых для регистрации ИП для пенсионеров

Перечень документов, необходимых для регистрации ИП для пенсионеров

Передача готового пакета документов в налоговую службу

Собранные документы передаются в налоговую. После сдачи, сотруднику службы обязаны предоставить расписку в получении и заявление на применение УСН. Обязательно сохраните первый документ, а на втором проверьте наличие даты, подписи и штампа организации.

Учтите, что любые задержки или проблемы с оформлением схемы налогообложения автоматически переводят вас на ОСНО. Здесь лучше несколько раз уточнить вопрос, чем промолчать и целый год мучиться с неудобной системой.

Видео — Когда нужно регистрировать ИП

Получение регистрации

Если ошибок в документах не нашлось, то ФНС выдаст документы, подтверждающие статус ИП, через три рабочих дня после подачи заявления. Инспекция предоставляет:

  • свидетельство о постановке на учет в налоговую;
  • подтверждение записи в ЕГРИП.

Важно! Начиная с апреля 2018, инспекция предоставляет документы о регистрации в электронном виде. Не забудьте указать e-mail при заполнении заявления!

До 2017 года выдавалось свидетельство с идентификатором ОГРНИП. На сегодняшний день эта практика была отменена.

Свидетельство о регистрации физического лица в качестве ИП

Свидетельство о регистрации физического лица в качестве ИП

Никаких документов, подтверждающих выбор схемы налогообложения, выдаваться не будут. Отсчет начинается с даты постановки на учет, чтобы уточнить детали в дальнейшем, можно заказать информационную выписку.

Регистрация в фонде соцстрахования и ПФР

ФНС отправляет информацию о регистрации в оба фонда автоматически. В течении одного-двух месяцев по почте должно прийти уведомление о внесении ИП в базу данных организаций. Сохраните этот документ, он может пригодиться.

Уведомление о регистрации

Уведомление о регистрации

Если извещение так и не пришло, то необходимо лично подать документы в ПФР в двух экземплярах (оригинал и копия):

  • лист ЕГРИП;
  • ИНН;
  • СНИЛС.

После регистрации извещение о постановлении на учет выдадут лично.

Льготы для ИП-пенсионеров

Наконец, мы подошли к главному вопросу статьи. Есть ли преимущества в регистрации ИП для пенсионеров?

Нет, никаких дополнительных льгот для пенсионеров-предпринимателей не предусмотрено.

Эта категория граждан должна полностью оплачивать как взносы в социальные фонды, так и дополнительные пошлины.

При регистрации ИП дополнительных льгот для пенсионеров-предпринимателей не предусмотрено

При регистрации ИП дополнительных льгот для пенсионеров-предпринимателей не предусмотрено

Более того, если ранее пенсионер получал дополнительные социальные доплаты или пособия из-за того, что его пенсия находилась ниже прожиточного минимума, после организации ИП он ее лишается. Регистрация приравнивается к трудоустройству, а сам пенсионер попадает в категорию «работающих», временно лишаясь индексации.

Поэтому регистрация ИП на одного из родителей, родственника или третье лицо не имеет ни малейшего смысла. Мало того, что это создаст дополнительные трудности при работе с документами, регистрации доверенности и прочим вопросам, так еще и не принесет обеим сторонам абсолютно ничего.

Видео — Про возможную отмену взносов «за себя» для ИП-пенсионеров

Перерасчет пенсии

Единственная положительная часть в оформлении деятельности на пенсионера — перерасчет страховой части. ИП продолжает платить отчисления в пенсионный фонд вне зависимости от возраста, поэтому он имеет право на ежегодное увеличение выплат. Исправления вносятся специалистами ПФР автоматически, без подачи заявления.

Ежегодная индексация пенсии также пройдет мимо — потери составят примерно 4% в год. После ликвидации ИП пенсионер может обратиться за перерасчетом, доводя выплаты до положенной нормы, но упущенную выгоду вернуть уже не получится.

Фиктивная регистрация ИП

Предостережение о фиктивной регистрации ИП

Предостережение о фиктивной регистрации ИП

Еще одним важным моментом является то, что предприниматель после регистрации отвечает за бизнес всем имуществом. Любые штрафы, неоплаченные налоги или выплаты в результате судебных разбирательств станут проблемой того, кто оформил ИП, и просто закрыть его, чтобы от них избавиться, будет нельзя,

На 2019 год не существует ни одной причины, связанной с налогами или льготами, для оформления компании на пенсионера. Поэтому, если будущий партнер предлагает оформить ИП на вас, пока он будет заниматься управлением делами по доверенности, будьте осторожны — вся материальная ответственность за деятельность компании в конце концов ляжет на ваши плечи.

При этом доказать фиктивность самого ИП очень сложно — необходимы многочисленные документальные свидетельства и показания. Поэтому избежать ответственности за действия мошенников для доверившегося пенсионера будет очень сложно. При доказательстве фиктивной регистрации с заведомого согласия пенсионера он может нести ответственность. Наказание варьируется от штрафов до уголовной ответственности (5 лет лишения свободы).

Возможные причины отказа

Есть несколько причин отказа в регистрации ИП пенсионерам

Есть несколько причин отказа в регистрации ИП пенсионерам

По статистике налоговой службы, чаще всего в регистрации ИП пенсионерам отказывают по следующим причинам:

  • ошибки в оформлении. Опечатки и исправления при составлении заявления не допускаются, любые недочеты приводят к отказу. Заявление должно быть заполнено разборчивым почерком;
  • отсутствие документа. Особенно часто это касается забытой квитанции;
  • неверно выбранное место регистрации. При попытке оформления в отделении ФНС, которое не соответствует прописке, у пенсионера даже не примут документы;
  • незаконченная процедура ликвидации предыдущего ИП. По закону гражданин имеет право на оформление только одной регистрации;
  • при принудительной ликвидации предыдущего бизнеса или судебном запрете отказ может последовать автоматически.
Преклонный возраст или отсутствующий стартовый капитал не могут стать основанием для отказа в регистрации ИП

Преклонный возраст или отсутствующий стартовый капитал не могут стать основанием для отказа в регистрации ИП

В целом, число отказов на организацию ИП невелико, а сама процедура является простой формальностью, призванной включить гражданина в систему налогообложения. Ни преклонный возраст, ни отсутствующий стартовый капитал не могут стать основанием для отказа в регистрации.

Заключение

Собственный бизнес пенсионера может стать как шансом на достойную и интересную старость, так и неподъемной ношей. От государства не стоит ждать какой-то дополнительной помощи или особых помех — по законодательству ИП-пенсионеры приравнены к обычным и работают на общих обстоятельствах.

Видео — Выплата взносов в фонды для пенсионеров

Не теряйте статью! Сохраните ссылку или поделитесь ею:
Ваш помощник в вопросах соцзащиты


Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону:

+7 (499) 455-09-86 (Москва)
+7 (812) 317-75-09 (Санкт-Петербург)

8 800 500-27-29 доб. 207 (По России)

Это быстро и бесплатно!

Ваш отзыв

Подписка (E-mail)

top