Как открыть ИП пенсионеру, какие льготы: документы для оформления и инструкции

Открытие бизнеса для большинства граждан — серьезный шаг, последствия которого просчитываются наперед в течение нескольких недель или даже месяцев. Для пенсионеров это верно вдвойне: небольшие доходы и пожилой возраст редко дают второй шанс или права на ошибку.

Также, вопросом регистрации ИП для пенсионеров могут задаваться и молодые бизнесмены. Не так давно оформление на пожилых родственников было распространено повсеместно из-за дополнительных преимуществ и налоговых льгот. Несмотря на то, что в 2019 году ситуация со льготами заметно изменилась, вопрос все еще не закрыт.

Как открыть ИП пенсионеру, какие льготы

Как открыть ИП для пенсионера

Начнем по порядку, с процедуры оформления. Процедура открытия ИП для пенсионеров ничем не отличается от регистрации для обычных граждан — никаких упрощений или льгот. Порядок оговаривается законом №129-ФЗ и состоит из нескольких шагов:

• сбор документов, необходимых для регистрации;
• оплата регистрационной пошлины;
• передача бумаг в налоговую по месту прописки;
• получение справки из ЕГРИП и регистрации.

Помимо самого пенсионера, все вопросы по оформлению может решить доверенное лицо. Для этого необходимо составить и заверить доверенность у нотариуса. Отправить документы можно при личном посещении отделения ФНС, по почте или через официальный сайт налоговой службы.

Этапы подготовки к открытию ИП

Важно! Никаких ограничений по возрасту предпринимателя не существует. По статьям 21 и 23 ГК РФ деятельностью бизнесмена может заниматься любое совершеннолетнее, полностью дееспособное лицо.

Требуемые документы и особенности оформления

Несмотря на то, что сама регистрация ИП происходит очень быстро, а стать предпринимателем с нуля можно буквально за одну-две недели, у самой процедуры есть ряд важных особенностей. Для того, чтобы определиться со всеми важными моментами, нужно пройти семь этапов.

Необходимые документы для оформления ИП

Поиск вида деятельности в списках ОКВЭД

Для того, чтобы деятельность вашей компании получила одобрение, необходимо найти ее тип в общероссийском классификаторе. Такой код нужно подобрать для каждого вида деятельности, которым будет заниматься предприниматель. Основной код будет описывать функционал ИП в целом, а дополнительные — уточнять сведения.

Начиная с 2017 года действует новая редакция справочника, «ОКВЭД-2». Для регистрации необходимо использовать именно ее, иначе код может оказаться неверным или недействительным.

Как правильно выбрать систему налогообложения

Читайте интересную информацию, чем заняться на пенсии женщине в 55 лет, чтобы заработать реальные деньги, в нашей новой статье.

Выбор системы налогообложения

Ключевой шаг, для подробного разъяснения всех особенностей и подводных камней которого потребуется отдельная статья. В Российской Федерации существует пять схем налогообложения, при этом каждая из них имеет свои достоинства и недостатки. Опишем вкратце основные налоговые схемы.

УСН 6%. По этой схеме ИП платит шесть процентов от всех полученных денег, прошедших через его компанию, плюс дополнительные взносы в пенсионный фонд и фонд социального страхования.

УСН 15%. Этот вид налогообложения требует оплачивать процент не от доходов, а от прибыли. Считается налог достаточно просто: вычтите из годовых доходов расходы, а затем умножьте полученную сумму на 0,15.

Какой из этих двух вариантов «упрощенки» выгоднее? Для молодых фирм чаще будет выгоднее первая схема из-за относительно высокого процента дохода и низкого оборота. Для ИП с крупным ежегодным оборотом средств и небольшой прибылью следует подумать о второй.

Режим налогообложения

ОСНО. Стандартная система налогообложения отличается увеличенным размером налогов и сложным бухгалтерским учетом. Эта схема выбирается по умолчанию для всех ИП и компаний, не определившихся с системой при регистрации, а также те, для кого запрещено использование упрощенных режимов.

ОСНО выгодно, если большая часть клиентов ИП работает по этой схеме, при импорте товаров в страну для получения налогового вычета и при оптовой торговле. Для большинства ИП, организовываемых пенсионерами, эта разновидность будет мешать ведению бизнеса, отнимая ресурсы и время.

ПСН. Патентная система дает возможность купить годовой патент для ряда профессий. 6% налога в этом случае берутся не с дохода ИП, а из специального реестра. Например, если сумма годового дохода для вашей профессии по реестру составляет 700 тысяч рублей в год, а на практике вы получаете полтора миллиона рублей, то экономия на налогах по сравнению с УСН 6% будет двукратной. Ежегодные взносы в ПФР и ФМС станут фиксированными, в размере около 20 тысяч рублей.

Преимущества патентной системы

Стоимость патента и список доступных видов деятельности в регионах может отличаться. Для уточнения обращайтесь в местную федеральную службу.

ЕНВД. Система «вмененки» очень похожа на предыдущую, но при этом потенциальный доход ИП рассчитывается налоговой, а предприниматель платит 15% от предполагаемого дохода. Такая система может быть как очень выгодной на стартовом этапе взрывного роста, так и похоронить бизнес, если доходы будут заметно ниже ожидаемого.

Выбор каждого из вариантов зависит от решения самого пенсионера. Единственный совет, который можно дать, не зная вида деятельности и условий регистрации — не рискуйте в первый год, пока перспективы бизнеса не станут ясны.

Оплата госпошлины

​​​​​​​Квитанцию на оплату можно взять как на официальном сайте ФНС, так и в любом отделении службы. Оплатить пошлину бесплатно можно в любом отделении Сбербанка, другие банки могут дополнительно брать деньги за перевод. Размер оплаты составит 800 рублей.

Квитанция об оплате госпошлины

Есть один важный нюанс при распечатке квитанции с сайта: на 2019 года там указано два варианта, для ФНС и МФЦ.

• при регистрации в МФЦ нужно выбрать пункт «Государственная регистрация в качестве ИП»;
• для оформления в ФНС необходимо распечатать документ «Государственная пошлина за регистрацию в качестве ИП».

После оплаты саму квитанцию обязательно нужно сохранить — она понадобится при подаче документов. Если вы ошибетесь при скачивании, оплатив не ту квитанцию, то в лучшем случае вам придется сдавать документы заново, а в худшем ждет отказ уже в процессе их проверки.

Поиск нужного отделения

По порядку регистрации, описанном в законе №129-ФЗ, регистрироваться как ИП необходимо в отделении налоговой инспекции, находящемся по вашему району прописки. Узнать об отделениях ФНС в вашем городе можно на сайте ФНС или по общероссийской горячей линии 8-800-2222222.

Регистрироваться как ИП необходимо в отделении налоговой инспекции

В законе прямо указано, что зарегистрироваться можно только в том городе, где гражданин прописан на данный момент. Сразу же ехать в другой город не стоит: посещение ближайшего отдела налоговой поможет узнать, есть ли у вас проблемы с документами и все ли в порядке с оплатой пошлины. Документы также можно переслать заказным письмом.

Регистрация документов

Стандартная форма заявления.

Заявление о государственной регистрации физического лица, в качестве индивидуального предпринимателя

Перечень документов, необходимых для регистрации для граждан и гостей России, может заметно отличаться. В нашем случае мы рассматриваем регистрацию ИП для пенсионера, который является полноценным гражданином РФ.

Бланк формы Р21001 заявления о государственной регистрации физического лица в качестве ИП вы можете здесь скачать, заполнить и затем распечатать, а также образец заполнения заявления можно здесь скачать.

Для оформления ИП потребуются следующие бумаги:

1. Паспорт или приравненное к нему удостоверение личности, плюс копия всех его страниц.
2. Заявление, выполненное в стандартной форме Р21001.
3. Копия свидетельства с регистрационным кодом ИНН.
4. Квитанция об оплате государственного сбора.
5. Заявление на применение выбранной формы налогообложения (для УСН можно скачать форму №26.2-1 здесь).

Важно! При оформлении по доверенности, подпись на заявлении необходимо заверить нотариально. Если документы сдаются лично, делать это не нужно.

Перечень документов, необходимых для регистрации ИП для пенсионеров

Передача готового пакета документов в налоговую службу

Собранные документы передаются в налоговую. После сдачи, сотруднику службы обязаны предоставить расписку в получении и заявление на применение УСН. Обязательно сохраните первый документ, а на втором проверьте наличие даты, подписи и штампа организации.

Учтите, что любые задержки или проблемы с оформлением схемы налогообложения автоматически переводят вас на ОСНО. Здесь лучше несколько раз уточнить вопрос, чем промолчать и целый год мучиться с неудобной системой.

Видео — Когда нужно регистрировать ИП

Получение регистрации

Если ошибок в документах не нашлось, то ФНС выдаст документы, подтверждающие статус ИП, через три рабочих дня после подачи заявления. Инспекция предоставляет:

• свидетельство о постановке на учет в налоговую;
• подтверждение записи в ЕГРИП.

Важно! Начиная с апреля 2018, инспекция предоставляет документы о регистрации в электронном виде. Не забудьте указать e-mail при заполнении заявления!

До 2017 года выдавалось свидетельство с идентификатором ОГРНИП. На сегодняшний день эта практика была отменена.

Свидетельство о регистрации физического лица в качестве ИП

Никаких документов, подтверждающих выбор схемы налогообложения, выдаваться не будут. Отсчет начинается с даты постановки на учет, чтобы уточнить детали в дальнейшем, можно заказать информационную выписку.

Регистрация в фонде соцстрахования и ПФР

ФНС отправляет информацию о регистрации в оба фонда автоматически. В течении одного-двух месяцев по почте должно прийти уведомление о внесении ИП в базу данных организаций. Сохраните этот документ, он может пригодиться.

Уведомление о регистрации

Если извещение так и не пришло, то необходимо лично подать документы в ПФР в двух экземплярах (оригинал и копия):

• лист ЕГРИП;
• ИНН;
• СНИЛС.

После регистрации извещение о постановлении на учет выдадут лично.

Льготы для ИП-пенсионеров

Наконец, мы подошли к главному вопросу статьи. Есть ли преимущества в регистрации ИП для пенсионеров?

Нет, никаких дополнительных льгот для пенсионеров-предпринимателей не предусмотрено.

Эта категория граждан должна полностью оплачивать как взносы в социальные фонды, так и дополнительные пошлины.

При регистрации ИП дополнительных льгот для пенсионеров-предпринимателей не предусмотрено

Более того, если ранее пенсионер получал дополнительные социальные доплаты или пособия из-за того, что его пенсия находилась ниже прожиточного минимума, после организации ИП он ее лишается. Регистрация приравнивается к трудоустройству, а сам пенсионер попадает в категорию «работающих», временно лишаясь индексации.

Поэтому регистрация ИП на одного из родителей, родственника или третье лицо не имеет ни малейшего смысла. Мало того, что это создаст дополнительные трудности при работе с документами, регистрации доверенности и прочим вопросам, так еще и не принесет обеим сторонам абсолютно ничего.

Видео — Про возможную отмену взносов «за себя» для ИП-пенсионеров

Перерасчет пенсии

Единственная положительная часть в оформлении деятельности на пенсионера — перерасчет страховой части. ИП продолжает платить отчисления в пенсионный фонд вне зависимости от возраста, поэтому он имеет право на ежегодное увеличение выплат. Исправления вносятся специалистами ПФР автоматически, без подачи заявления.

Ежегодная индексация пенсии также пройдет мимо — потери составят примерно 4% в год. После ликвидации ИП пенсионер может обратиться за перерасчетом, доводя выплаты до положенной нормы, но упущенную выгоду вернуть уже не получится.

Фиктивная регистрация ИП

Предостережение о фиктивной регистрации ИП

Еще одним важным моментом является то, что предприниматель после регистрации отвечает за бизнес всем имуществом. Любые штрафы, неоплаченные налоги или выплаты в результате судебных разбирательств станут проблемой того, кто оформил ИП, и просто закрыть его, чтобы от них избавиться, будет нельзя,

На 2019 год не существует ни одной причины, связанной с налогами или льготами, для оформления компании на пенсионера. Поэтому, если будущий партнер предлагает оформить ИП на вас, пока он будет заниматься управлением делами по доверенности, будьте осторожны — вся материальная ответственность за деятельность компании в конце концов ляжет на ваши плечи.

При этом доказать фиктивность самого ИП очень сложно — необходимы многочисленные документальные свидетельства и показания. Поэтому избежать ответственности за действия мошенников для доверившегося пенсионера будет очень сложно. При доказательстве фиктивной регистрации с заведомого согласия пенсионера он может нести ответственность. Наказание варьируется от штрафов до уголовной ответственности (5 лет лишения свободы).

Возможные причины отказа

Есть несколько причин отказа в регистрации ИП пенсионерам

По статистике налоговой службы, чаще всего в регистрации ИП пенсионерам отказывают по следующим причинам:

• ошибки в оформлении. Опечатки и исправления при составлении заявления не допускаются, любые недочеты приводят к отказу. Заявление должно быть заполнено разборчивым почерком;
• отсутствие документа. Особенно часто это касается забытой квитанции;
• неверно выбранное место регистрации. При попытке оформления в отделении ФНС, которое не соответствует прописке, у пенсионера даже не примут документы;
• незаконченная процедура ликвидации предыдущего ИП. По закону гражданин имеет право на оформление только одной регистрации;
• при принудительной ликвидации предыдущего бизнеса или судебном запрете отказ может последовать автоматически.

Преклонный возраст или отсутствующий стартовый капитал не могут стать основанием для отказа в регистрации ИП

В целом, число отказов на организацию ИП невелико, а сама процедура является простой формальностью, призванной включить гражданина в систему налогообложения. Ни преклонный возраст, ни отсутствующий стартовый капитал не могут стать основанием для отказа в регистрации.

Заключение

Собственный бизнес пенсионера может стать как шансом на достойную и интересную старость, так и неподъемной ношей. От государства не стоит ждать какой-то дополнительной помощи или особых помех — по законодательству ИП-пенсионеры приравнены к обычным и работают на общих обстоятельствах.

Видео — Выплата взносов в фонды для пенсионеров