Главная » Льготы » Льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2020 году: определение льгот и порядок взимания

Льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2020 году: определение льгот и порядок взимания

Статью опубликовал: Артем Масальский
Обновлено: 2019-04-23

Значительная часть пенсионеров России находится на полном государственном обеспечении, а их доход формируется исключительно из пенсий и социальной помощи. Это является одной из причин появления дополнительных вычетов, которые сокращают расходы пожилых людей. Одной из подобных льгот является вычет в налоге на транспорт, позволяющий меньше платить за факт наличия автомобиля.

Порядок взимания налога регламентируется статьей 356 НК. По ее положениям, налог является региональным, т. е. полученные доходы поступают в местный бюджет. По этой же причине, льготы определяются законами, установленными субъектами РФ, а не федеральными актами.

Льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2019 году

Льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2020 году

Получение транспортных льгот

Содержание статьи

В российском законодательстве не указано никаких дополнительных преференций для пенсионеров при оплате ТН. Внесение средств происходит в общем порядке, а региональные льготы выдаются только при соответствии установленным условиям и после подачи заявления.

За получением налогового вычета нужно обращаться в отделение ФНС по месту проживания. В заявлении на имя руководителя отделения гражданин указывает:

основание для получения льготы и копии подтверждающих документов;
вид и марку ТС, находящегося у него в распоряжении;
регистрационный номер авто.

Налоговый кодекс РФ N 117-ФЗ. Статья 356

В большинстве случаев вопрос по льготам зависит от параметров автомобиля, который есть в распоряжении у пенсионера. Если ФНС заподозрит, что машины были записаны на родственника для получения льгот, в скидке на налог будет отказано.

Региональные скидки

Как было указано выше, федеральное законодательство не обязывает регионы оказывать пенсионерам помощь в уплате транспортного налога. Тем не менее некоторые области дают скидку на транспортный налог по своей инициативе.

Льготы зависят от параметров автомобиля, который есть в распоряжении у пенсионера

Список известных на сегодня законов и льгот приведен в таблице:

Регион/область	Льготы и условия для их получения	Законодательный акт местного самоуправления
Москва	Отсутствуют	Закон №33
Московская область	Отсутствуют	Закон №151
Санкт-Петербург	Не уплачивается налог за 1 автомобиль (катер, моторную лодку) при условии производства в России и мощности не более 150 л.с. (30 л.с. для водного транспорта)	Закон №387-53
Ленинградская область	20%-скидка от ставки для авто до 100 л.с. и двухколесного транспорта до 40 л.с.	Закон №51-ОЗ
Адыгея	50%-скидка на мотороллеры, легковые авто и мотоциклы	Закон №106
Алтай	Освобождение от уплаты налога для одного авто до 100 л.с. или двухколесного транспорта до 35 л.с.	Закон №66-3С
Амурская область	Освобождение от уплаты налога для одного авто до 100 л.с., если им управляет пенсионер лично или его законный супруг(а)	Закон №142-ОЗ
Архангельская область	Налог отменяется, если сумма не превышает 980 рублей	Закон №112-16-ОЗ
Астраханская область	Освобождение от уплаты налога для одного авто до 100 л.с., двухколесного транспорта до 40 л.с. или водного транспорта до 30 л.с.	Закон №49/2002-ОЗ
Башкортостан	Отсутствуют	Закон №304-з
Брянск	50%-скидка от ставки для авто до 100 л.с. и двухколесного транспорта до 40 л.с.	Закон №82-З
Бурятия	Отсутствуют	Закон №145-III
Владимирская область	25%-скидка от ставки для легкового автомобиля до 150 л.с. или двухколесного транспорта до 50 л.с. 50%-скидка от ставки для одного грузового авто с регистрацией до 2003 года и мощностью до 75 л.с. и двухколесного транспорта до 40 л.с.	Закон №119-ОЗ
Волгоградская область	Отсутствуют	Закон №750-ОД
Вологодская область	Освобождение от уплаты налога для одного авто до 150 л.с., двухколесного транспорта до 40 л.с., грузовой техники до 85 л.с. или моторной лодки с полезной нагрузкой до 1100 килограмм	Закон №842-ОЗ
Воронежская область	Отсутствуют	Закон №29-ОЗ
Дагестан	50%-скидка от ставки для любой техники до 150 л.с.	Закон №39
Еврейская АО	Пенсионерам со стажем 40 лет (35 для женщин) предоставляется скидка на 30% на автомобили до 130 л.с., двухколесную технику до 35 л.с.	Закон №343-ОЗ
Забайкалье	67%-скидка от ставки для машин до 150 л.с., а также всей самоходной и гусеничной техники	Закон №73-ЗК
Ивановская область	Отсутствуют	Закон №88-ОЗ
Ингушетия	Налог не платится для ТС с годом выпуска до 94 года, при мощности до 90 л.с. у легковой техники и 220 л.с. и 1976 года выпуска у грузовой	Закон №43-РЗ
Иркутская область	25%-скидка от ставки для одного легкового автомобиля или двухколесного транспорта до 150 л.с.	Закон №53-ОЗ
Кабардино-Балкария	Отсутствуют	Закон №83-РЗ
Калининградская область	Отсутствуют	Закон №193
Калмыкия	Отсутствуют	Закон №156-ОЗ
Камчатка	Отсутствуют	Закон №689
Карачаево-Черкесия	Скидка в 20% для одного экземпляра легковой или двухколесной техники до 250 л.с. на выбор	Закон №46-РЗ
Карелия	50%-скидка от ставки для одного легкового автомобиля или двухколесного транспорта до 100 л.с.	Закон №384-ЗРК
Кемеровская область	Налоговый вычет в размере 1500 рублей на легковые авто до 200 л.с., грузовые до 150 л.с., двухколесную технику до 50 л.с., пневматические и гусеничные ТС до 100 л.с. Выдается при предоставлении пенсионером документа на право управления автомобилем	Закон №95-ОЗ
Кировская область	Отсутствуют	Закон №114-ЗО
Коми	Отсутствуют	Закон №110-РЗ
Костромская область	50%-скидка от ставки для одного легкового автомобиля до 100 л.с, двухколесного транспорта / моторных лодок до 50 л.с. и тракторов на пневматическом ходу (при проживании в сельской местности)	Закон №80-ЗКО
Краснодарский край	50%-скидка от ставки для одного легкового автомобиля до 150 л.с, моторных лодок до 20 л.с. и двухколесного транспорта до 35 л.с.	Закон №639-КЗ
транспорта до 35 л.с. Закон №639-КЗ Красноярский край	Отсутствие налога для одного ТС с мощностью до 100 л.с., а также 90%-скидка на автомобили до 150 л.с., двухколесную технику до 40 л.с., гусеничную технику до 50 л.с., водную — до 100 л.с. Льготы предоставляются на два различных типа техники (например, на легковой авто и моторную лодку)	Закон №3-676
Курганская область	30%-скидка на технику до 100 л.с. по выбору пенсионера	Закон №255
Курская область	Размеры выплат снижаются до 10 рублей за единицу мощности для отечественных авто до 150 л.с., а также машин марок ЗАЗ, ЛуАЗ и Таврия до 100 л.с.	Закон №44-ЗКО
Крым	Отсутствуют	Закон №8-ЗРК/2014
Липецкая область	75%-скидка для двухколесной техники. Налог для легковых авто мощностью до 100 л.с. составляет 2,5 рубля за единицу мощности, до 150 л.с. - 7 рублей за единицу	Закон №20-ОЗ
Магаданская область	Освобождение от налога на одно транспортное средство для пенсионеров, не ведущих предпринимательскую деятельность	Закон №291-ОЗ
Марий Эл	50%-скидка на один автомобиль до 200 л.с. при условии регистрации на пенсионера на срок более 3 лет	Закон №59-З
Мордовия	Отсутствуют	Закон №46-З
Мурманская область	Ставка налога на машину до 150 л.с. - до 1,5 рубля за единицу мощности, на мотоциклы — до 5 рублей за единицу мощности	Закон №368-01-ЗМО
Ненецкий АО	Отсутствие налога на одно легковое или водное транспортное средство до 150 л.с.	Закон №375-ОЗ
Нижегородская область	50%-скидка для владельцев наземной легковой техники до 150 л.с. или водной до 30 л.с.	Закон №71-З
Новгородская область	Пенсионеры по старости получают 50%-скидку для легковой техники до 100 л.с. и отечественной грузовой до 100 л.с. 1994 года вы пуска и ранее. Для техники мощностью свыше 100 л.с. применяется 20% скидка	Закон №379-ОЗ
Новосибирская область	Пенсионеры не платят налоги на двухколесную технику до 40 л.с., платят 5% на самоходную и гусеничную технику, выплачивают 20% на легковые авто до 150 л.с. Скидка предоставляется на одну машину по выбору	Закон №142-ОЗ
Омская область	Отсутствуют	Закон №407-ОЗ
Оренбургская область	50%-скидка на одно ТС с самым мощным двигателем в распоряжении	Закон №322/66-III-ОЗ
Орловская область	50%-скидка для легковой техники мощностью до 100 л.с., двухколесной до 40 л.с.	Закон №289-ОЗ
Пензенская область	Отсутствуют	Закон №397-ЗПО
Пермский край	50%-скидка для легковых авто до 100 л.с., водной техники до 50 л.с., самоходных и гусеничных машин. Льгота работает только на одну единицу техники	Закон №1685-296
Приморье	Отсутствуют	Закон №24-КЗ
Псковская область	Отсутствуют	Закон №1622-ОЗ
Ростовская область	Отсутствуют	Закон №843-ЗС
Рязанская область	Отсутствие налога на одно ТС, для легковых машин до 150 л.с., двухколесной техники — до 45 л.с.	Закон РО «О налоговых льготах»
Самарская область	50%-скидка по всей ставке транспортного налога	Закон № 86-ГД
Саратовская область	Отсутствуют	Закон №109-ЗСО
Сахалин	Полное освобождение от налога на единицу техники для пенсионеров по старости	Закон №377
Свердловская область	Полное освобождения от налога для легковых и грузовых авто до 150 л.с., двухколесной техники до 36 л.с.	Закон №43-ОЗ
Северная Осетия	Отсутствуют	Закон №30-РЗ
Смоленская область	Отсутствуют	Закон №114-з
Ставрополье	50%-скидка на 1 ТС мощностью до 100 л.с.	Закон №52-кз
Севастополь	Отсутствуют	Закон №75-ЗС
Тамбовская область	Льготные ставки на одно транспортное средство по выбору	Закон №69-З
Татарстан	Отсутствуют	Закон №24-ЗРТ
Тверская область	Отсутствуют	Закон №75-ЗО
Томская область	Льгота при предоставлении медсправки о возможности управления транспортным средством (не более одной)	Закон №77-ОЗ
Тульская область	50%-скидка для легковых авто до 150 л.с. и двухколесной техники до 20 л.с.	Закон №343-ЗТО
Тыва	Отсутствуют	Закон №92 ВХ-I
Тюменская область	80% скидка для грузовых авто, самоходной и гусеничной техники до 100 л.с. 75% скидка для грузовых авто до 120 л.с.	Закон №93
Удмуртия	50%-скидка на одно ТС мощностью не более 100 л.с.	Закон №63-РЗ
Ульяновская область	Отсутствуют	Закон 130-ЗО
Хабаровский край	Для пенсионеров по старости освобождение от налога на ТС мощностью не более 100 л.с.	Закон №308
Хакасия	Освобождение от налога для легковых машин до 150 л.с., грузовых мощностью 80 л.с., двухколесной техники до 35 л.с., водных ТС до 30 л.с. Одно техсредство на выбор налогоплательщика	Закон №66
Челябинская область	Ставка в 1 л.с. на единицу мощности для легковых авто до 150 л.с. и двухколесной техники до 36 л.с. Предоставляется на одно техсредство по выбору	Закон №114-ЗО
Чечня	Отсутствуют	Закон № 25-РЗ
Чувашия	Отсутствуют	Закон №38
Чукотка	Физлица не платят транспортный налог	Закон №47-ОЗ
Югра	50%-скидка на легковую технику (до 200 л.с.), двухколесную (до 35 л.с.), снегоходы (до 50 л.с.), водную технику (до 30 л.с.) Скидка предоставляется на одну разновидность техники из каждой категории	Закон №62-оз
Ямало-Ненецкий АО	Нет налога при мощности до 150 л.с. для автомобилей, до 100 л.с. для снегоходов и водной техники, до 35 л.с. для двухколесной техники	Закон №61-ЗАО
Ярославская область	Полное освобождение для одного авто до 100 л.с., льгота по ставке для техники мощностью выше 100 л.с.	Закон №71-з
Якутия	Отсутствуют	Закон №1231-З № 17-V

Особенности и исключения

Налог на транспорт вне зависимости от решений местных органов самоуправления не взимается со следующих разновидностей техники:

Лодки мощностью не более пяти лошадиных сил.
Легковые автомашины, оптимизированные под использование инвалидами.
Авто с двигателем менее 100 л.с., купленные при помощи органов социальной защиты.
Промысловые яхты.

Налог на легковые автомашины, оптимизированные под использование инвалидами не взимается

Важно! Налог также не нужно платить за угнанный автомобиль, если он был заявлен в розыск. Снятие налоговой повинности начинается с момента принятия заявления отделением полиции, поэтому задолжать за несколько лет выплат, а потом разобрать технику на запчасти и подать заявление не выйдет.

Ограничения на налоговую ставку установлены в НК РФ. При формировании регионального налога власть обязана ориентироваться на значения, указанные в статье 361 НК. В зависимости от решений местной администрации сумма выплат может быть увеличена либо уменьшена в 10 раз от рекомендуемой.

НК РФ Статья 361. Налоговые ставки

Часто задаваемые вопросы

Так существуют или нет налоговые льготы для пенсионеров?

Зависит от конкретного региона. Чаще да, чем нет, но льготы в большинстве случаев распространяются на маломощную или специализированную технику.

Как выглядит льгота?

Опять же, от региона к региону варианты помощи пенсионерам отличаются, но чаще всего используется скидка или разрешение не выплачивать взносы.

Как получить налоговый вычет?

Для того, чтобы уменьшить ежегодную сумму выплат, необходимо обратиться в отделение налоговой по месту проживания и предоставить документы о владении ТС и принадлежности льготной категории. Полный список документов и подробную консультацию можно получить там же, в отделении ФНС.

Чтобы уменьшить ежегодную сумму выплат, необходимо обратиться в отделение налоговой службы

Вы можете здесь скачать бланк заявления на возврат излишне уплаченного налога.

Когда платить налог за прошлый, 2018 год?

Физические лица (к которым относится подавляющее большинство пенсионеров) обязаны выплатить ТН за предыдущий год не позднее декабря 2020. Юридические лица с выплатой уже опоздали — они должны были заплатить не позднее февраля этого года.

Калькулятор расчета транспортного налога

Калькулятор ниже поможет рассчитать транспортный налог (без учета льгот). Перейти к расчётам

Видео — Транспортный налог отменят или нет?

Каких изменений ждать от законодателей в 2020 году?

Поскольку налог все еще находится в распоряжении регионов, глобальных изменений не планируется. Весь 2018 и начало 2020 года появлялись слухи об отмене ТН для юридических лиц, но на практике они не подтвердились.

Заключение

В большинстве регионов пенсионеры получают заметную скидку на технику с низкой мощностью и спецсредства. Касается это только легковых автомобилей: остальные машины обычно оговариваются особо. Часто скидки касаются водной техники в регионах рядом с северными морями или крупными реками, а также мотоциклов и мотороллеров.

Подробную информацию о размерах выплат и имеющихся возможностях можно получить в отделении налоговой службы и по телефонам горячей линии ФНС 8-800-222-2222. Звонок по номеру бесплатен, специалисты центра ответят на все вопросы и дадут краткую консультацию.