Заявление на льготу по транспортному налогу: правила оформления

Налоговые законы велят всем обладателям личного транспорта платить взносы. Однако же далеко не каждому такое доступно по цене. Тем, кто не имеет возможности в полном объеме уплачивать подобные налоги, в этом плане полагаются льготные условия.

Для использования данной возможности требуется собрать документацию и подать соответствующее заявление.

Транспортные льготы обычно получают пенсионеры, инвалиды, ликвидаторы ЧАЭС, а также те, кто участвовал в боевых действиях.

Заявление на льготу по транспортному налогу

Хотя эта льгота установлена российскими законами, существуют области, где она может быть расширена или, наоборот, — отсутствовать.

Для нее следует подать заявление в ФНС по месту жительства, предварительно собрав все важные для этого бумаги. Иначе льгота не выдается.

Правила написания

В ФНС можно взять бланк заявления на налоговую льготу по транспорту, чтобы его заполнить сразу. Оно пишется в свободной форме. Также его можно составить дома заранее, после чего принести написанное. Однако все равно рекомендуется использовать готовый бланк.

Если в офисе заявление подать не получится, тогда необходимо у себя дома написать его в двух экземплярах, а в офисе попросить указать на своем дату принятия.

Можно написать заявление самостоятельно, а можно получить бланк в отделении ФНС

Составляя заявление на льготные сборы, надо вписать сведения о себе:

• ФИО;
• ИНН (указан в уведомлении на уплату налога);
• данные паспорта;
• адрес;
• телефонный номер;
• автомобиль, по которому запрашивается льгота, и его регистрационный номер;
• причина льготы. Например, нормативный документ, ссылка на нужный пункт, главу, статью с нормой по льготе, удостоверение/свидетельство для подтверждения принадлежности к льготной группе населения.

Вы можете скачать бланк заявления на возврат излишне уплаченного налога.

Следует приложить еще и копии бумаг:

• удостоверение личности;
• СНИЛС;
• ИНН;
• документы на автомобиль;
• удостоверение, доказывающее право лица на льготу.

К заявлению нужно будет приложить определенные документы

Если будущий льготник набрал электронное заявление либо составил его в простой письменной форме, работники налоговой обязаны зарегистрировать такое заявление. Но только если заявитель четко описал цель и основание для льгот, не допустив при этом ни одной ошибки.

Вы можете скачать бланк заявления на льготу по транспортному налогу. Также вы можете скачать образец заявления на льготу по транспортному налогу.

Законы

Данная льгота регламентирована следующими законами.

Налоговый кодекс РФ: статьи 356 — 363.1 и такие письма ФНС, как:

• № БС-2-11/666;
• № БС-4-11/6174.

Есть еще такие письма Минфина, как №03-02-07/1-373.

Также здесь влияют следующие федеральные законы:

• от 03.07.2016 № 249-ФЗ (изменения в НК РФ);
• от 08.11.2007 № 257-ФЗ (об автодорогах в РФ);
• Постановление Правительства РФ от 14.06.2013 № 504 (о плате за вред автотрассам).

Выдержка из Письма Федеральной налоговой службы от 23 октября 2012 г. № БС-2-11/666@

Льготы для граждан зависят исключительно от местного законодательства. Региональные власти ориентируются на местные налоговые законы и нормативы касательно соцподдержки отдельных категорий автовладельцев.

Вот общие льготные условия на российской территории:

• либо полное избавление от налогов, либо их уменьшение;
• главная причина предоставления льготы — объективная нуждаемость в них.

Обратите внимание! Льгота оформляется после того, как будущий льготник подаст заявление, придя в региональную инспекцию ФНС либо зайдя на https://www.nalog.ru в свой личный кабинет (далее — ЛК).

Подать заявление можно лично или посредством сайта Федеральной налоговой службы

Кому предоставляются льготы?

Законы предусматривают много оснований для смягчения условий по налогам. Например, некоторый транспорт федеральные законы вообще не рассматривают как предмет налогообложения. Например, легковые машины для инвалидов, медицинская авиация, весельные лодки, промысловые суда. Список еще можно продолжать, но гораздо проще заглянуть в п. 2 ст. 358 НК РФ.

Транспортный налог предназначен для пополнения бюджета региона, так что льготы на него находятся в ведении местных властей. Вот группы населения, получающие данные льготы в большей части регионов:

• граждане, перенесшие лучевую болезнь, работая с ядерными установками (например, чернобыльцы);
• многодетные семьи;
• пенсионеры;
• герои Советского Союза и Российской Федерации;
• инвалиды первой-второй групп;
• ветераны (инвалиды) боевых действий;
• представители ребенка-инвалида;
• ветераны труда.

Выдержка из статьи 358 Налогового кодекса РФ

Обратите внимание! Однако в некоторых регионах России данных льгот нет вовсе или, как вариант, они урезаны. Московский пенсионер по старости не может получить налоговые льготы на автомобиль. Петербургскому для них требуется иметь отечественную машину мощностью до 150 лошадиных сил.

Калькулятор расчета транспортного налога

Калькулятор ниже поможет рассчитать транспортный налог (без учета льгот). Перейти к расчётам

Подача заявления

В 2019 году существует несколько способов подать данное заявление.

Подать заявление можно разными способами

Как подавать заявление онлайн?

В 2017 году пользователям Интернета стало легче подавать заявление на льготу по транспортному сбору. Ведомственный приказ ФНС № ММВ-7-6/609@ от 10.11.16 утвердил образец заявления онлайн по нескольким разновидностям имущественных налогов.

Обратите внимание! Благодаря получившемуся ускорению и повышенной безопасности, такой метод используется и для транспортного налога.

Чтобы впредь иметь возможность взаимодействовать с ФНС таким методом, необходимо сделать вот что:

• обратиться в любой филиал ФНС, чтобы получить входные данные (логин и пароль);
• активировать их на официальном сайте налоговой службы, зарегистрировать ЛК;
• получить в спеццентрах усиленную квалифицированную подпись, которая необходима, чтобы проводить какие-либо действия, где нужно доказать свою личность.

Личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы

Это дает огромное количество таких преимуществ, как контроль над всеми платежами, беспрепятственное получение их детализации, подача заявлений и претензий в рекомендуемой форме, быстрое получение информации об актуальных изменениях в законодательстве.

Зависимость содержания обращения от категории заявителя

Есть особый бланк, который рекомендуется заполнить для заявления на льготные налоги на транспорт. Он един по всей России. При заполнении разница может быть в лишь льготных категориях заинтересованных лиц:

• инвалид должен прилагать документальное подтверждение инвалидности;
• пенсионер обязан приложить пенсионное удостоверение;
• многодетной семье следует приложить документы из соцзащиты — удостоверение о многодетности, а для малоимущих лиц еще и справка о доходах;
• ветерану ВОВ и участнику боевых действий нужно приложить соответствующее удостоверение.

Некоторым категориям граждан будет необходимо приложить дополнительные документы

Система «Платон»

Система «Платон» — это предоставляемые на федеральном уровне за каждый транспортный объект льготы на грузовики, имеющие массу более 12 тонн.

Для этого требуется представить следующие бумаги:

• заявление;
• паспортные данные;
• сведения «О внесении платы за вред федеральным дорогам»;
• сводные данные из реестра учета.

Обратите внимание! Письмо ФНС от августа 2016 года № БС-4-11/15777 утвердило рекомендованные образцы заявления.

Выдержка из Письма ФНС № БС-4-11/15777

Как восстанавливаются пропущенные периоды?

Бывает и так, что гражданин далеко не сразу узнает, что ему доступна налоговая транспортная льгота. Тогда он вправе потребовать компенсацию невольной переплаты, но лишь за последние три года. Здесь требуется подать по заявлению на каждый пункт:

• предоставление льготы с того самого дня, как получил таковое право;
• возврат переплаченного налога за периоды, когда гражданин был вправе получать льготы, но им не воспользовался.

Перерасчет займет минимум месяц со дня подачи этих заявлений. Зато потом вся переплата (либо за последние три года, если ее период их превышает) возвращается льготнику.

Претендовать на транспортные налоговые льготы вправе отдельные категории жителей РФ, не имеющие достаточного количества денег для оплаты полного налога.

Если гражданин по какой-либо причине не пользовался льготами, он может запросить возврат переплаченного налога

Обратите внимание! Чтобы получить эти льготы, требуется иметь четкое представление о том, каким образом писать это заявление в налоговую, а также о том, какие нужные бумаги.

Для подачи бумаг есть несколько способов. Каким из них воспользоваться, выбирает сам будущий льготник.

В какое время требуется подавать заявление на льготу по налогу на личный транспорт?

Заявление на данную льготу лучше всего подавать до второго-третьего месяца весны. В этот период начинает создаваться массовая рассылка сообщений о размере налога на личный транспорт за предыдущий период. Если успеть с заявлением, его учтут при составлении уведомления, и это позволит избежать перерасчета.

Заявление на льготу не требуется подавать каждый год. Предоставленная льгота, если льготник не указывал временных ограничений, продляется автоматически.

Достаточно один раз подать заявление

Обратите внимание! Поданное через какой-либо срок при получении льготного права заявление может вызвать перерасчет. Однако это касается лишь последних трех лет — п. 3 ст. 363 НК РФ.

Отмена налога на личный транспорт

Еще в начале прошлого года обещали вскоре отменить налог на личный транспорт. Даже Минтранс и Президент РФ не раз высказывались в поддержку отмены. Однако разговорами дело пока что и ограничилось.

Депутаты подали законопроект от 05.06.2018 №480908-7 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации в части отмены транспортного налога». Документ предлагает компенсировать доходы государства, которые будут упущены после его отмены, с помощью поднятия цен на топливо. Предполагалось, что подобная мера решит, самое малое, два вопроса:

• существенная экономия средств к существованию для граждан, которые все равно редко ездят на личном автомобиле;
• гарантия полной уплаты денег — большинство российских граждан увиливает от данного налога либо платят мало, из-за чего собираемость не превышает половины.

В настоящее время отмена налога на личный транспорт не предусматривается

Этот законопроект тоже далеко не пошел: 2 июля профильный комитет вернул его на доработку. Получается, что слухи об отмене пошли слишком рано.

Что входит в заявление по налогу на личный транспорт и как его заполнять?

Составляющие данного заявления:

• титульный лист;
• лист для заявления льготы на транспортный налог;
• лист для заявления льготы на земельный налог;
• лист для заявления льготы на имущественный налог.

Обратите внимание! Титульный лист необходимо заполнять, подавая заявление на любую налоговую льготу. А вот надо ли остальные — решает то, на какую налоговую льготу подается заявление. Так что в нем может быть два-четыре листа. Но только заполненных.

Как выглядит заявление на льготы

Как заполнять — общие правила

Заявление пишется от руки либо на компьютере. В электронном виде его пишут шрифтом «Courier New» на 16-18 пунктов. Заполняя от руки, используют черные чернила. При этом пишут слева направо печатными заглавными буквами. На ячейку должен приходиться один символ — либо одна буква, либо одна цифра. В пустых ячейках без данных ставится прочерк — он похож на тире.

Обратите внимание! Оформив требуемые листы, следует поставить их порядковый номер. Например, титульный обозначается только как «001».

Важно правильно заполнять бланк заявления

Титульный лист

Сначала здесь требуется поставить свой ИНН. Его указать очень желательно, поскольку это избавляет от заполнения некоторых других полей. Впрочем, это необязательно, если он неизвестен. С другой стороны, ИНН можно узнать, воспользовавшись специальным сервисом.

Далее следует указать код налоговой, получающей заявление. Заявление на льготный налог на личный транспорт следует отправлять по месту постоянного проживания, где бы ни был зарегистрирован транспорт.

После этого нужно указать ФИО, что пишется слева направо заглавными печатными буквами, по одной на ячейку.

В титульном листе указывают данные о гражданине

Далее дело зависит от указания/неуказания ИНН в самом начале. Указание избавляет от заполнения следующих полей:

• 2.4 — дата рождения;
• 2.5 — место рождения;
• 2.6.1 — код вида документа;
• 2.6.2 — серия и номер;
• 2.6.3 — дата выдачи;
• 2.6.4 — кем выдан.

Обратите внимание! Отсутствие указания ИНН требует все это заполнить. Причем поля 2.6.1 и 2.6.4 заслуживают отдельного рассмотрения.

Рекомендуется указывать ИНН

Коды удостоверения личности (2.6.1)

Вид документа — и код:

• советский паспорт (не путать с российским!) — 01;
• свидетельство о рождении (необходимо указывать, если льготу предполагается для ребенка) — 02;
• справка об освобождении из тюрьмы — 05;
• военный билет — 07;
• временное удостоверение, выданное на замену военному билету — 08;
• иностранный паспорт — 10;
• свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу — 11;
• вид на жительство в РФ — 12;
• удостоверение беженца — 13;
• временное удостоверение личности гражданина РФ — 14;
• разрешение на временное проживание в РФ — 15;
• свидетельство о предоставлении временного убежища на территории РФ — 18;
• российский паспорт (не путать с советским!) — 21;
• свидетельство о рождении, выданное уполномоченным иностранным органом — 23;
• удостоверение личности российского военного — 24;
• паспорт моряка — 26;
• военный билет офицера запаса — 27;
• документальное доказательство регистрации по месту жительства — 60;
• свидетельство о регистрации по месту жительства — 61;
• вид на жительство иностранца — 62;
• остальные документы, могущие рассматриваться как удостоверение личности — 91.

Нужно указать код предоставленного документа

После кодов удостоверения личности

Поле «Кем выдан» задает заявителю задачу, которая, если не знать, как ее решить, оказывается настоящей проблемой. В бланке слишком мало ячеек, чтобы вписать полное название полицейского отдела либо миграционной службы.

Обратите внимание! Так что требуется сократить их до аббревиатуры — по первым буквам каждого слова.

Теперь требуется указать свой контактный телефон. Его требуется записать в формате Х(ХХХ)ХХХХХХХ.

После указания телефона надо заполнить ячейку для способа планируемого получения ответа:

• 1 — ответ в самой налоговой;
• 2 — ответ по почте.

Если доступен ЛК на сайте налоговой, данную ячейку заполнять необязательно. Достаточно захода в ЛК.

Теперь следует указать, сколько в заявлении листов (2-4) и сколько листов документов, доказывающих льготное право, которые прилагаются к заявлению. Если заявление составлено на трех листах, а к нему приложены документы на двух, правильная запись в ячейках выглядит как «003» и «002» соответственно.

Потребуется оставить личную подпись

«Достоверность и полноту сведений…»:

• при личном заполнении и сдаче заявления следует поставить «1», подписаться, поставить дату. Тогда это все, что нужно заполнять;
• сдавая заявление через представителя, нужно поставить «2», а также указать его ФИО, дату составления, реквизиты доверенности. После должен подписаться и представитель.

Лист со сведениями о транспортной льготе

Данный лист в заявлении является вторым, и он идет под номером «002». Там находится два блока. Данные в обоих одни и те же. При заявлении на льготу лишь по одному объекту (одному автомобилю, к примеру), хватает заполнения одного лишь первого блока. Заявляя ее по двум объектам, требуется заполнить оба. При большем количестве нужен еще один лист, где можно будет вписать данные о третьем и четвертом объектах. Он уже будет идти под номером «003».

Далее требуется привести все необходимые сведения по транспорту:

• вид (например, автомобиль, автобус, грузовик, мотоцикл);
• марка;
• гос. номер;
• срок льготы либо указание о ее бессрочности;
• данные документа, доказывающего льготное право.

Нужно указать сведения по автомобилю

Обратите внимание! Копия последнего должна быть приложена к заявлению.

Если льготник получил таковое право давно, но им решил воспользоваться только теперь, переплаченный налог ему вернут. Однако не более, чем за три последних года. Уплаченную хотя бы 37 месяцев (три года и один месяц) назад переплату не скомпенсируют. В любом случае, напоминаем: для данного возврата требуется сдать в налоговую не только заявлении на льготу, но и заявление на возврат налога. В льготном заявлении можно поставить ту дату, с которой льготник претендует на возврат переплаты.

Для наглядности приведем небольшой пример. Гражданин получил льготное право в марте 2006 года. Однако он по каким-либо причинам, например, по незнанию, не воспользовался льготой сразу, платя налог в полном объеме. Льготное заявление подал лишь в 2019 году. В графе 6.3 «Срок предоставления налоговой льготы» поставил «1» — бессрочно. В строке «с…» указал 01.03.2006. Тогда налоговая возвращает за период 2016-2018 годов.

Для возврата «лишних» уплаченных гражданином средств и оформления налога понадобится составить два заявления

Информация, которую не следует забывать

При оформлении льготы по налогу на личное транспортное средство не исключено выявление определенных тонкостей, о которых надо знать.

Например, подавая заявление в ФНС, лучше всего иметь представление о следующем:

• система «Платон» предоставляет бланк заявления у себя на сайте. У любого ее представителя на нем есть личный кабинет, позволяющий находить и скачивать все нужные документы;
• гражданин, давно получивший право на льготу, но лишь недавно о нем узнавший, может использовать право перерасчета транспортного налога. Достаточно подать отдельное заявление на перерасчет. Документ подается в свободной форме, и в нем льготнику следует указать свой счет в банке;
• заявление можно отправить по «Почте России». Там следует оформить его как ценное заказное письмо, и в него необходимо вложить опись всех приложенных документов;
• сумму переплаты можно потребовать только за последние три года, и это время является также сроком давности по требованию налога на транспорт;

Сумму переплаты можно получить только за три года

• если в тексте или в бланке есть ошибки или опечатки, налоговая вправе отказать в рассмотрении заявления еще при его подаче в канцелярию;
• заявление нельзя оформлять прошедшей датой;
• еще одно название получения транспортной льготы — оформление нулевого транспортного налога;
• в каждом городе размеры данной льготы свои, как и список тех, кто может ей воспользоваться;
• не следует просрочивать документы, прилагаемые к заявлению. Важно, чтобы они были действительными;
• при отсутствии поданного заявления придется платить полный налог.

Если в заявлении есть ошибки, исправления, его могут не принять

Если получение льготы и подача прошения о перерасчете запаздывают, льготник не только избавляется от необходимости платить сбор, он получает назад переплаченные суммы, ему снижают другие налоги, а могут даже погасит выставленные штрафы за счет остаточных сумм перерасчета.

Не первый год Госдума России планирует заменить транспортный налог повышением цен на топливо. Данные намерения касаются, главным образом, автомобилей, но все это пока что так и остается разговорами и планами. Так что правила заявления на транспортную льготу еще не устарели.

Видео – Льготы на транспортный налог для пенсионеров