Получите бесплатную консультацию прямо сейчас*
По России бесплатно
8 (800) 500-27-29 доб. 207
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Москва, Московская область
+7 499 455-09-86
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Санкт-Петербург и область
+7 812 317-75-09
Ежедневно с 9.00 до 23.00

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления

Екатерина Афанасьева Статью опубликовал:
Обновлено: 25.03.2019

Сегодня большинство людей, имеющих группу инвалидности, не осведомлены о положенных льготах, помимо социальных. Законодательством установлено, что инвалиды имеют право на льготы по налогообложению. Прежде чем начинать вести свой бизнес, инвалидам будет полезно выяснить, какие льготы в сфере налогов положены им с точки зрения законодательных органов Российской Федерации.

Льготы инвалидам-ИП

Льготы инвалидам-ИП

Что такое инвалидность?

Инвалиды – это люди, которые имеют нарушения по части здоровья. Не имеет значения, каким образом была получена инвалидность. Инвалидность моет быть обусловлена врожденными причинами и нарушениями, которые были получены во время жизни человека.

Важно! Полученная группа инвалидности находит свое подтверждение юридически: решение принимается специальной медицинской комиссией на основе проведения экспертизы.

Первая группа инвалидности присваивается полностью нетрудноспособным гражданам. Инвалиды второй группы имеют нарушения со здоровьем, и им нужна перманентная помощь по уходу.

Важно! Решение о присваивании третьей группы инвалидности принимается по поводу тех людей, которые не могут осуществлять трудовую детальность по своей профессии, однако они в состоянии самостоятельно ухаживать за собой.

Статья 1 Федерального закона №181

Статья 1 Федерального закона №181

Послабления инвалидам при открытии ИП

Особые положения инвалидам при регистрации в статусе индивидуального предпринимателя почти нигде не предусмотрены. Исходя из законов Российской Федерации, только лишь ветераны, военнопленные в прошлом, инвалиды ВОВ и узники концентрационных лагерей в прошлом не оплачивают пошлину за оформление в качестве ИП. Однако на уровне региона в законы могут вноситься различные поправки о сумме пошлины и так далее.

Важно! За подробной информацией лучше обратиться в региональные налоговые органы.

При открытии ИП для инвалидов нет льгот в рамках федерального законодательства

При открытии ИП для инвалидов нет льгот в рамках федерального законодательства

Процесс подготовки и подачи документов на регистрацию

При регистрации индивидуального предпринимателя обязательно нужно выбрать именно ту сферу деятельности, в которой вы собираетесь работать. К слову, инвалиды трудятся по единой системе обложения налогов вместе с другими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность. При подаче документов на открытие ИП нужно указать специальный код Общероссийского классификатора видов экономической деятельности. Данный классификатор будет являться показателем того, как вы трудитесь.

Важно! На данном этапе у инвалидов будут послабления, о которых поговорим позже.

Перед тем, как подавать документацию, стоит узнать все нюансы и распорядки по подачи бумаг и собрать весь полный пакет. Важно понимать, что в локальных налоговых органах могут быть свои нюансы, с которыми стоит предварительно ознакомиться и узнать всю информацию у налогового органа в регионе.

Важно! Весь необходимый пакет документов представлен на веб-странице Федеральной налоговой системы.

Нужно указать код ОКВЭД

Нужно указать код ОКВЭД

Список документов

Нужно начать с процесса подготовки пакета документов:

  1. Заявление на государственную регистрацию физ. лица как ИП.
  2. Квитанция об уплате государственной пошлины за регистрацию (инвалидам первой и второй группы положена 50-процентная скидка).
  3. Заявление о том, в какой системе обложения налогов лицо в дальнейшем собирается осуществлять деятельность.
  4. Ксерокопия паспорта (все страницы).
Нужно предоставить пакет документов

Нужно предоставить пакет документов

Документы можно подавать самостоятельно и по доверенности.

Система обложения налогов

Процедура выбора системы обложения налогов для людей с инвалидностью никак не отличается от выбора системы для других категорий граждан. Инвалиды имеют право выбрать комфортную систему и делать выплаты. Система влияет на то, какие налоги уплачивает плательщик.

Политика обложения такова, что комфортными могут быть:

  • единая система оплаты налогов;
  • упрощенная система, которую выбирает начинающие предприниматели;
  • ПСН – система патентов.

Патентная система очень интересна в том плане, что в кодексе имеется положение: инвалидам предоставляется льгота в тридцать процентов при подаче заявления на патент и его покупку. Данная льгота делает возможным приобретение разрешения на тот вид деятельности, который желает осуществлять лицо.

Важно! Льготы помогают рационализировать траты и повысить темпы роста выхода на получения доходов.

Можно выбрать наиболее комфортную систему уплаты налогов

Можно выбрать наиболее комфортную систему уплаты налогов

Упрощенная система также предполагает наличие льготы в количестве одного процента от доходов индивидуального предпринимателя.

Важно! Законодательно данный процент снижается до пяти для людей с ограниченными возможностями.

Помимо платы налогов, плательщик также уплачивает взносы в ФСС, ПФР и Соцстрах в качестве ИП. Инвалиды на данном этапе уже имеют статус получателя пенсии от государства, а значит, им не нужно перечислять средства в пенсионный фонд.

Следующие налоги также не уплачиваются лицами с инвалидностью:

  • взносы в Фонд социального страхования;
  • отчисления по страховке в различные фонды.
Инвалиды-ИП освобождены от некоторых налогов

Инвалиды-ИП освобождены от некоторых налогов

Данные нюансы могут стать решающим фактором для людей, имеющих группу инвалидности, при выборе открытия своего бизнеса.

В случае, когда лицо, имеющее группу инвалидности, является ИП и вместе с этим официально работает в другой организации, все платежи оно уплачивает в полной мере.

Важно! Аналогичное правило распространяется и на лиц, которые временно нетрудноспособны.

Инвалиды и бизнес

Главный документ, который может выступать ориентиром, – это Федеральный закон 181-ФЗ. В нем говорится, что специальные положения для инвалидов устанавливаются местной властью. Для данной категории граждан определяются особые правила тарифов жилищно-коммунального хозяйства.

Данные положения также применяются и к коммерции. По закону нет послаблений по плате налогов за помещения нежилого типа и платежам в пенсионный фонд, так как эти взносы производятся на общих положениях.

Важно! Однако инвалиды не платят ЕСН, если прибыль не больше, чем 100 тысяч рублей за каждый год.

Выдержка из статьи 17 Федерального закона №181

Выдержка из статьи 17 Федерального закона №181

Льготы устанавливает Федеральная налоговая система исходя из группы инвалидности, которую присвоили ИП. Конечно, есть единые правила, например, вычеты на прибыль с физического лица по пятьсот рублей каждый месяц, налоговые вычеты по имуществу, вычеты за медицину. Однако, как говорилось выше, стоит посетить налоговый орган в регионе и там получить справочную информацию о том, как стоит формировать свои вычеты по налогам – нужно ли подавать документы вместе с декларацией или для данной процедуры существует другой порядок оформления.

Важно! Стать индивидуальным предпринимателем, имея при этом группу инвалидности, вполне возможно. Если у человека имеется инвалидность – это не является приговором. Очень много людей, будучи инвалидами, ведут успешную коммерческую деятельность.

Стоит обратиться в местный налоговый орган для получения точной информации касательно льгот, поскольку в разных регионах могут быть свои правила

Стоит обратиться в местный налоговый орган для получения точной информации касательно льгот, поскольку в разных регионах могут быть свои правила

Послабления по части налогов для инвалидов в статусе ИП

Приступим к подробной разборке всех имеющихся налоговых льгот для индивидуальных предпринимателей с группой инвалидности. Законодательство РФ предусматривает право плательщика налогов различные льготы, если имеются на то основания.

НДС. В статье 145 НК РФ указывается, что если предприятие и ИП получили доходов менее двух миллионов рублей за 3 месяца, то они могут не уплачивать налоговый сбор. Это правило работает тогда, когда товары подакцизными. Как правило, данное правило Налогового кодекса также работает в случае оказанных услуг.

Важно! Что касается акциз, то законодательно никаких послаблений нет.

НДФЛ. Для инвалидов с детства и также для лиц, имеющих первую и вторую группу инвалидности, законом предусмотрен налоговый вычет – пятьсот рублей в месяц.

Государственная пошлина

Инвалиды первой и второй группы не оплачивают пошлину в судебных учреждениях единой юрисдикции, если цена иска не больше 1000000 рублей. Если же сумма иска больше, чем миллион рублей, то инвалиды первой и второй группы будут платить пошлину за ту цену, которая больше установленной в 1000000 рублей.

Люди с инвалидностью первой и второй группы платят пошлину за различные нотариальные действия в количестве пятидесяти процентов.

Важно! Эта льгота закреплена в законодательстве Налогового кодекса Российской Федерации.

Выдержка из статьи 333.38 НК РФ

Выдержка из статьи 333.38 НК РФ

При использовании инвалидом УСН никаких послаблений нет.

Льгот при оплате ЕНВД также нет.

Налог на транспорт. Исходя из локации индивидуального предпринимателя, стоит ознакомиться с территориальным законодательством. Во Владимирском регионе, например, существует послабление в 75 процентов на оплату налога на транспорт для различных людей с группой инвалидности, а также инвалидам детства.

Важно! Всегда стоит изучать локальные и территориальные законодательства и делать запросы в местные налоговые органы для справочной информации.

Имущественный налог. От данного вида налога освобождаются инвалиды, имеющие первую и вторую группу инвалидности и инвалиды детства.

НДФЛ. Законодательство Российской Федерации гласит, что у инвалида имеется два типа налогового вычета:

  • три тысячи рублей каждый месяц. Инвалиды первой, второй и третьей группы, если инвалидность была получена по причине защиты СССР или РФ, инвалиды ВОВ и участники различных техногенных катастроф.
  • пятьсот рублей каждый месяц для людей с инвалидностью первой и второй группы и инвалидов детства.
Выдержка из статьи 407 НК РФ

Выдержка из статьи 407 НК РФ

Цена за различные путевки в санатории и курорты для профилактики и лечения (если оплачивалось из чистой прибыли), средства для восстановления и профилактики здоровья людей-инвалидов, материальная помощь в размере до четырех тысяч рублей и цена за медицинские средства до четырех тысяч рублей налогом не облагаются. Что касается медицинских средств, то требуется предписание врача и начальные документы из бухгалтерии, которые будут подтверждать акт покупки – как правило, это различные чеки.

Порядок налогообложения

На имущество любого типа нет налога. Однако есть нюанс по части землевладения. На данную землю инвалид (второй группы) уплачивает полную стоимость.

Важно! По закону данные граждане относятся к единой системе отчисления налогов.

Земельный сбор становится меньше, исходя из последующего расчета: десять тысяч рублей на одного плательщика налогов. Данной квотой пользуются в Москве и С. Петербурге, если:

  • лицо постоянно до конца жизни будет в статусе владельца земельного участка;
  • у него в бессрочном пользовании надел;
  • если лицо получило земельный участок в наследство.
За собственность в виде участка земли инвалиду придется платить полную стоимость

За собственность в виде участка земли инвалиду придется платить полную стоимость

Льготы для ИП

Все граждане, имеющие группу инвалидности (без привязки к номеру группы), получают социальные выплаты и пенсию (страховую или социальную). Данный факт позволяет инвалидам не платить различные социальные взносы в ПФ и ФС.

Этот факт может иметь важное значение для гражданина, имеющего инвалидность, если он собирается вести коммерческую деятельность.

Важно! Если инвалид является основателем организации, и он также трудится официально, то данное лицо не освобождается от платежей.

Если инвалид – основатель организации или он официально работает, от выплат он не освобождается

Если инвалид – основатель организации или он официально работает, от выплат он не освобождается

Также взносы оплачивают и те граждане, которые не могут временно трудиться.

Льготы индивидуальным предпринимателем, имеющим инвалидность, предусмотрены при оплате государственной пошлины и для судебных инстанций. Например, если гражданин со статусом ИП является участником судебного дела и должен быть истцом для защиты своих прав.

Важно! При подаче заявления в суд ему не нужно платить сборы.

Бизнесмены с инвалидностью могут воспользоваться специальной поддержкой от государства при открытии своего дела.

Это разовая выплата на год вперед. Центр занятости оформляет предпринимателя в будущем в качестве безработного и ему выплачивается матпомощь за год. Этот подход позволяет покрывать потенциальные риски для индивидуального предпринимателя.

То, что инвалид становится ИП, не повлияет на получение им пенсии

То, что инвалид становится ИП, не повлияет на получение им пенсии

Регистрация индивидуального предпринимателя никаким образом не повлияет на получение человеком пенсионных средств, положенных по инвалидности.

Важно! Пенсия обязательна к выплате каждый месяц гражданину Российской Федерации.

Типы льгот

ТипСпецифика предоставления
ОбычныеВ эту категорию относится право на получение возврата в размере 0,5 тысячи рублей ежемесячно из уплаченного НДФЛ. Также в эту категорию включаются вычеты на детей. Сумма пособия по уходу за инвалидом будет зависеть от количества последних в семье. Эта льгота перестает предоставляться, когда сумма совокупного дохода за все месяцы, начиная с января текущего года, превысила 280 тысяч.
СоциальныеДанное послабление включает в себя следующее:
возврат средств за акты благотворительности;
возврат средств за траты на получение образования (не более 120 тысяч);
затраты на медицинские услуги.
ИнвестиционныеТакая льгота предусмотрена для тех ИП, которые вложили значительную сумму средств в развитие собственного предприятия. Деньги обязательно должны были быть потрачены на модернизацию, строительство или техническое оснащение предприятия, которое принесет пользу всему региону. К слову, это муниципальная льгота, поэтому действует она не во всех областях. Сумма возврата средств составляет до 90% от всех затрат ИП на свое производство.
ИмущественныеРазмер вычета напрямую зависит от цены купленной или отчужденной собственности.
НалоговыеОни распространяются только на те предприятия, которые получили существенные убытки. Таким образом, осуществляется расчет суммы неудачи, и с целью ее компенсации государство возвращает часть вложенных средств. Но в будущем предприниматель обязывается компенсировать полученную помощь.
Есть несколько видов льгот

Есть несколько видов льгот

Единые льготы по инвалидности

Регистрация индивидуального предпринимателя не отменяет выплату социальных пособий, предписанных из-за инвалидности – пенсионные выплаты и другая помощь оказывается в полной мере. Стоит понимать, что инвалиды, которые не работают, получают пособия от 850 до 4900 рублей дополнительно. Если инвалид решается зарегистрировать ИП, то данные льготы будут отменены.

Важно! Лучше перед тем, как открывать ИП четко все спланировать и решить, окупится ли дело и стоит ли открывать свой бизнес.

Инвалид при открытии ИП лишится льгот, которые получал бы как безработный

Инвалид при открытии ИП лишится льгот, которые получал бы как безработный

Страховые взносы

Два года назад было внесено предложение об изменении законодательства и отмене страховых выплат для индивидуальных предпринимателей, имеющих группу инвалидности. Данное предложение не нашло свое одобрение в Министерстве финансов. Это означает, что инвалид-ИП должен выплачивать страховые взносы.

Министерство финансов полагает, что данное предложение приведет к злоупотреблению по оформлению статуса индивидуальных предпринимателей на людей с инвалидностью.

Важно! Министерство также утверждает, что любой гражданин Российской Федерации имеет право начать вести свой бизнес, однако он должен соблюдать законодательство и совершать выплаты в налоговые органы.

Любой человек имеет право открыть ИП, но он должен соблюдать законодательство и в полной мере выплачивать налоги

Любой человек имеет право открыть ИП, но он должен соблюдать законодательство и в полной мере выплачивать налоги

Большинство из льгот, приведенных выше, выдаются по заявлению, которое стоит написать в налоговые органы, предоставив нужный пакет документов. Некоторые льготы действуют лишь локально, поэтому информацию узнавать нужно в территориальных налоговых органах.

Кто может регистрировать ИП, а кто нет?

Случается так, что некоторые не могут зарегистрировать ИП из-за отказа.

Граждане России не смогут получить регистрацию ИП при следующих случаях:

  1. Несовершеннолетие. По законодательству Российской Федерации, лица, которым не исполнилось 18 лет, могут открыть свое дело только имея согласие опекуна. Стоит понимать, что на лица, которые не достигли возраста в четырнадцать лет, данное правило не распространяется. Однако если лицо уже достигло возраста шестнадцати лет и состоит в браке, то может регистрировать ИП без согласия опекунов.
  2. Недееспособные лица. Люди, которые имеют статус недееспособных, не смогут зарегистрироваться в качестве ИП. Люди, имеющие зависимость от наркотиков и алкоголя, также не смогут зарегистрировать статус индивидуального предпринимателя.
  3. Лица, имеющие судимости и различные ограничения. Человеку могут отказать в регистрации ИП, если у него имеется судимость за тяжкие нарушения, в т.ч. терроризм, экстремизм, хранение наркотиков и торговля ими и т.д.
  4. Вид деятельности не подходит. Физические лица не могут заниматься всеми видами деятельности. Например, ИП не могут продавать алкоголь, наркотики и медицинские препараты. Также индивидуальные предприниматели не смогут заниматься авиационными перевозками и деятельностью, связанную с космосом и др.
Не каждый человек может стать индивидуальным предпринимателем

Не каждый человек может стать индивидуальным предпринимателем

Также имеются ограничения для граждан в регистрации ИП:

  • если лицо уже имеет статус ИП;
  • если лицо трудится в государственных структурах, где имеется ограничение;
  • военным;
  • иностранным гражданам и лицам без гражданства, которые не имеют постоянной или временной регистрации на территории РФ.
Военнослужащие не имеют права открывать ИП

Военнослужащие не имеют права открывать ИП

Права и послабления лиц с инвалидностью

Государством предусмотрены и другие послабления для людей с инвалидностью.

Льготы на образование

На данный момент граждане могут рассчитывать на получение образование бесплатно (в т.ч. и в высших учебных заведениях). В образовательных учреждениях имеются квоты для людей с ограниченными возможностями. Места с бюджетом утверждаются администрацией ВУЗа.

Важно! Люди, имеющие инвалидность, могут рассчитывать на зачисление в высшее учебное заведение и в дальнейшем на получение стипендии во время всего периода обучения.

Инвалиды могут получать стипендии во время обучения вне зависимости от успеваемости

Инвалиды могут получать стипендии во время обучения вне зависимости от успеваемости

Социальные преимущества

Лица, имеющие инвалидность:

  • освобождены от уплаты транспортного налога;
  • имеют право на бесплатное пользование общественным транспортом;
  • имеют право на бесплатное получение некоторых медицинских средств;
  • имеют право на различные путевки с целью санаторно-профилактического лечения;
  • имею право на оплату ЖКХ со скидкой в пятьдесят процентов;
  • могут рассчитывать на наследство;
  • инвалиды первой и второй группы не платят имущественный налог.
У инвалидов есть и другие льготы

У инвалидов есть и другие льготы

Отказ в получении льгот

Порядок оформления льгот из-за инвалидности уже давно известен, и огромное количество людей обращается по этому вопросу.

Причин отказа можно выделить две:

  1. Ошибки в документах.
  2. Лицо не соответствует требованиям.

Важно! Если лицо полагает, что стало жертвой ущемления прав, то он имеет право подать жалобу в инстанции и обратиться в судебные органы.

При нарушении прав инвалида можно подать жалобу

При нарушении прав инвалида можно подать жалобу

Что касается учреждения, куда подавать жалобу, то тут все зависит от вида льготы, которую желает получить лицо. Как правило в основном это ФНС и МФЦ.

Последние изменения

На данный момент права инвалидов защищаются законодательством, а предоставляемые им льготы указаны в Налоговом кодексе РФ, различных Федеральных законах.

Также административные органы регионов могут выносить решения, имеющие отношение к лицам с ограниченными возможностями.

Важно! Сегодня имеются планы по увеличению размера выплат для людей с инвалидностью.

Государство заботится о людях с инвалидностью

Государство заботится о людях с инвалидностью

Часто задаваемые вопросы

Есть ли возможность двум инвалидам создать общество с ограниченной ответственностью? (с целью получения послаблений)

Такой возможности нет, так как ООО является коммерческим предприятием, а послабления предусмотрены общероссийской организации инвалидов или предприятию, чей уставной капитал состоит из долей. Это означает, что сто процентов долей должны принадлежать организации инвалидов.

Чтобы получить льготы при регистрации ООО, все доли должны принадлежать всероссийской организации инвалидов

Чтобы получить льготы при регистрации ООО, все доли должны принадлежать всероссийской организации инвалидов

Какой вид организации можно создать для участия в тендерах и иметь право на льготы?

Легче всего получать льготы субъекту малого предпринимательства. Общество с ограниченной ответственностью должно быть полностью во владении организации инвалидов. Других возможностей не предусмотрено.

Видео – Льготы для предпринимателей с инвалидностью

Не теряйте статью! Сохраните ссылку или поделитесь ею:
Ваш помощник в вопросах соцзащиты


Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону:

+7 (499) 455-09-86 (Москва)
+7 (812) 317-75-09 (Санкт-Петербург)

8 800 500-27-29 доб. 207 (По России)

Это быстро и бесплатно!

Ваш отзыв

Подписка (E-mail)

top