Льготы по уплате госпошлины в суд общей юрисдикции: особенности получения

Обращение в суд сопровождается необходимостью платить государственную пошлину. Но законодательством предусмотрены случаи, когда можно заплатить меньше, а в некоторых случаях вообще не платить.

Подробности предоставления льгот можно найти в Налоговом кодексе РФ. Размер госпошлины зависит от того, в какой суд обращено исковое заявление и кто его подает.

Льготы по уплате госпошлины в суд общей юрисдикции

Государственная пошлина — денежная сумма, предусмотренная законодательством за совершение действий юридическими или физическими лицами. Взимают пошлину специально уполномоченные учреждения при наступлении случаев, определенных законом: обращение за документами в загс, нотариальную контору, финансовые учреждения.

Для чего существуют льготы?

Гражданский процессуальный кодекс гарантирует право заинтересованного лица обращаться в суд. Предварительно необходимо уплатить государственную пошлину. Невозможность внести сумму сбора по каким-либо причинам (в том числе в рассрочку) может привести к срыву судебного процесса.

Поэтому законодательство предусматривает исключения, позволяющие освободить физическое или юридическое лицо от уплаты госпошлины при обращении в суд. Налоговый кодекс РФ содержит перечень категорий дел и группы лиц, которые могут использовать льготы при необходимости судебного разбирательства.

Размер сбора определяется характером обращения. Законодательство предусматривает льготы по рассрочке, отсрочке, а также полному освобождению от платежа. В каких случаях предоставляются льготы? Какие категории граждан могут на них претендовать? Ответы на эти и другие вопросы мы рассмотри в данной статье.

Льготы определенным категориям граждан

В налоговом законодательстве содержатся нормы предоставления льгот различным категориям граждан. Рассмотрим льготников, относящихся к физическим лицам, так как этот перечень значительно больше такового относительно юридических лиц.

Льготы по уплате государственной пошлины предоставляются:

• лицам, отнесенным в Жилищном кодексе к категории малоимущих (например, при рассмотрении вопросов о недвижимости, ее отчуждении или регистрации прав);
• авторам ценностей культуры за документ – заключение на вывоз объекта культурной ценности;
• гражданину России (инвалиду, ветерану Великой Отечественной войны, ученику) – единственному автору и правообладателю программы (и другие по списку) при оформлении заявки на государственную регистрацию;
• нескольким авторам с аналогичными правами, каждый из которых принадлежит к перечисленным категориям граждан;
• физическим лицам, пострадавшим в ходе чрезвычайной ситуации и др.

Выдержка из статьи 333.35 НК РФ

Важно! Обязательным условием наступления льготных прав по уплате госпошлины является наличие подтверждающих документов и удостоверений. При отсутствии последних, оплата денежной суммы производится в полном размере, который предусмотрен для всех налогоплательщиков.

Каковы суммы госпошлины с учетом льгот и кто на них может рассчитывать? С этими вопросами можно обратиться к юристу или разобраться в проблеме самому.

Льготы для юридических лиц

Существует перечень лиц, имеющих статус «юридические», которые могут заплатить сбор меньшей суммы. К последним относятся:

• государственные архивы, музеи, книжные собрания при выдаче документа на вывоз ценностей культуры;
• государственные фонды, не относящиеся к бюджету;
• финансовые организации — при регистрации ценных бумаг;
• суды общей юрисдикции при направлении запросов в Конституционный Суд РФ;
• редакции СМИ;
• Центральный банк РФ — при выполнении своих законных функций;
• органы государственной власти федерального, регионального, муниципального подчинения;
• общественные культурные, религиозные объединения.

Выдержка из статьи 333.35 НК РФ

Речь идет о конкретных юридических действиях при регистрации, направлениях запросов в Российский Конституционный суд, Конституционные суды субъектов России и прочие инстанции.

Важно! Данная тема содержит специфический круг юридических вопросов и в данной статье подробно рассматриваться не будет.

Льготы при различных категориях дел

Налоговый Кодекс РФ также содержит перечень юридически значимых и регистрационных действий, при которых налогоплательщики освобождаются от уплаты государственной пошлины. Сбор не взимается в определенных случаях:

• оформление приглашения для иностранного гражданина или лица без гражданства при въезде в страну с целью обучения;
• оформление паспорта гражданина России детям — сиротам, детям, лишенным попечения родителей;
• оформление документов для законного въезда иностранного гражданина в связи с трудовым соглашением на производстве «Сколково»;
• совершение действий по изменению Единого государственного реестра прав на недвижимость и законных сделок в отношении ее;
• юридические действия в области клинических исследований лекарственных препаратов, законности их оборота;
• подтверждение достоверности документов по запросу консульств и проч.

Выдержка из статьи 333.35 НК РФ

Льготы при регистрации недвижимости

На какие льготы при регистрации недвижимости можно рассчитывать? Постановка на государственный кадастровый учет осуществляется без взимания платы с заявителя. Государственная пошлина предусмотрена за осуществление государственной регистрации прав, прочие виды прекращения прав на недвижимость. В этот список входит регистрация ипотеки. Свидетельством уплаты в наличной форме является квитанция единого образца, выданная банком, либо документ (квитанция) от финансовой организации, где производилась денежная операция. Факт уплаты так же регистрируется в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах.

Таким образом, при действиях по государственной регистрации прав список физических лиц, имеющих льготы, не такой большой.

Важно! В отличие от ситуации в области недвижимости, льготы при подаче заявлений в суд охватывают гораздо большее количество случаев и категорий налогоплательщиков.

Постановка на государственный кадастровый учет осуществляется без уплаты госпошлины

При возникновении споров, нарушении прав, граждане обращаются в суд для урегулирования данных ситуаций. Процесс судопроизводства сопровождается необходимостью уплаты денежных сборов. Однако, закон признает исключения для некоторых категорий граждан. Они в праве на уменьшение суммы или полного освобождение от взноса в казну.

Существует категория граждан, которые освобождены не только от уплаты государственной пошлины, но и от самой необходимости подавать ходатайство на этот случай. К ней относятся:

• лица, которым присвоено звание Героя Советского Союза и РФ;
• лица, представленные к награждению орденом Славы;
• участники сражений и инвалиды Великой отечественной войны.

В данном случае достаточно предъявить соответствующие документы.

Рассмотрим, в каких случаях истец освобождается от пошлины при обращении в арбитражный суд:

• при заявлении о нарушениях прав ребенка;
• по иску о взыскании алиментов;
• при подаче иска о нарушениях прав потребителей;
• о возвращении зарплаты или денежных пособий;
• при обращении в связи с нанесением ущерба здоровью;
• при подаче иска по восстановлению нарушенных прав и свобод;
• при наличии инвалидности 1 и 2 группы.

Выдержка из статьи 333.36 НК РФ

Лица, которые имеют льготы:

• инвалиды, представляющие организацию общественного статуса, выступающие как ответчик или истец;
• лицо, чьи авторские права нарушены;
• лицо, подающее заявление при усыновлении ребенка через судебное разбирательство;
• беженцы, которые заявляют о проблемах при их регистрации;
• лица, заявляющие о принудительном помещении в психиатрическую больницу;
• при иске о возмещении материального или морального ущерба, причиненного преступлением, в том числе вследствие уголовного преследования;
• военные ветераны.

Важно! Лица, включенные в данные списки, свободны от выплат в казну при подаче иска или требований имущественного и неимущественного характера. Сумма иска не должна быть больше одного миллиона рублей

Некоторые граждане полностью освобождаются от уплаты госпошлины при подаче иска

Государственную пошлину могут не уплачивать:

• прокурор, защищающий права и конституционные свободы граждан, обеспечивающий охрану интересов регионов, муниципальных структур, страны;
• представители государственных органов федерального, регионального значения, агентства в роли истца;
• правозащитник по правам человека в России в случае необходимости документов для защиты конституционных прав.

В суды, относящиеся к общей юрисдикции, можно предъявлять иски о жилой площади, земельных участках, в области права гражданского, семейного, в области экологических правоотношений. Истцами могут выступать налогоплательщики — физические лица, органы местного самоуправления, учреждения.

Важно! Объектом судопроизводства могут быть дела о защите нарушенных или являющихся объектом спора прав, конституционных свободах и финансовых нарушениях.

Прокуроры, правозащитники также освобождаются от уплаты госпошлин

Есть еще ряд случаев, узаконенных нормативными документами, когда можно избежать выплат госпошлины.

Приведем примеры.

1. Есть автор интеллектуального труда и третье лицо, обладающее монопольным правом на этот продукт. Автор подает иск для предоставления ему возможности пользования результатами применения интеллектуального продукта.
2. Возникает показание для принудительной госпитализации гражданина или определения его дееспособности и возбуждается административное дело.
3. Рассматривается дело об оспаривании отказа гражданину и членам его семьи в статусе «беженцев и вынужденных переселенцев».
4. Разбирается дело о правомерности использования актов законодательства по вопросу восстановления прав гражданина, в применении к статусу «жертва репрессий» в период СССР (исключение составляют случаи выяснения данных обстоятельств между жертвами репрессий и их преемниками).
5. Физическое лицо подает жалобу – кассацию на предмет признания его права получить возмещения материального ущерба, произошедшего впоследствии совершенного преступления.
6. Жалоба указывает на факт административного нарушения при различных процессах: подача административных исков, частная жалоба на определение суда, бездействие пристава исполнительного производства. По данному случаю назначается разбирательство обжалования.
7. Происходят изменения в различных процессах: появляются дополнительные обстоятельства в деле и открывается новое разбирательство, пересматривается заочное решение, происходит поворот исполнения судебного решения. В результате в суд поступает заявление в связи с перечисленными выше изменениями.
8. Есть истец и ответчик по делу о разводе. В суд подается кассационная или апелляционная жалоба. В данном случае от взимания пошлины освобождаются оба лица.
9. Физическое или юридическое лицо обращается в суд с заявлением о выдаче бумаг по уголовным делам и гражданским делам об уплате алиментного содержания иждивенцев.

Есть частные случаи, при которых госпошлина не выплачивается

Расчет госпошлины

Сумма иска составляет более, чем 1 000 000 рублей. Например, 1 000 001 рублей. Расчет суммы, составляющей льготу, равен остатку после вычета суммы госпошлины. Такой же расчет сохраняется при иске до 2 000 000 рублей.

От 1 000 001 до 2 000 000 – 23 000 рублей плюс один процент от суммы, которая превышает один миллион.

Важно! Если сумма иска составляет более двух миллионов – 33 000 рублей плюс половина процента от суммы, которая превышает два миллиона, но не больше 200 000.

Госпошлина рассчитывается по определенным правилам

Мы рассмотрели перечень категорий заявителей и перечень случаев, при которых действующее законодательство определяет размер льгот при обращении в суд или полностью от них освобождает. Обратимся к льготам, гарантированным при обращении за нотариальными услугами.

Нотариальные услуги

Итак, при необходимости услуг нотариуса часть налогоплательщиков имеет право заплатить льготную сумму. Рассмотрим, кто к этой категории относится.

1. Претендовать на сумму госпошлины на 50% меньше, чем остальные, вправе инвалиды, с присвоенной 1 или 2 группами. Важно, что исключение составляют случаи об отчуждении недвижимости или транспорта. Уменьшение размера пошлины вдвое распространяется и на тех, кто постоянно проживает в интернатах для инвалидов.
2. Гражданин завещает имущество в пользу государственных образований федерального значения, субъектов Российской Федерации, муниципальных формирований. При этом он обращается за услугой – удостоверение завещания – в нотариальную контору.
3. Физические лица получают льготы при выдаче свидетельства при наступлении последнего в следующих случаях:

• наследование наступает при сожительстве заинтересованных лиц с наследователем на день смерти второго в случае, если они продолжают жить в указанном в документах доме (комнате квартиры, квартире) и после наступления смерти (случай касается земельных участков с построениями для жилья на их территории, объектов жилой площади, которые являются предметом наследования или их частей);
• наследники претендуют на имущество лиц, погибших при обстоятельствах, требующих выполнения долга гражданина или профессионального долга (общественного, служебного – охрана правопорядка, объектов государственной собственности);
• наследователи заявляют права на имущество лиц, пострадавших от репрессий политического характера: погибших, умерших до истечения годового срока с момента контузии, получения ранения, заболеваний, развившихся как последствия вышеуказанных причин);
• наследование сумм, находящихся в банковском учреждении как вклад, счет физического лица, сумм (договоров) личного или имущественного страхования, а также денежных перечислений в оплату права автора, труда, пенсии, вознаграждения на интеллектуальную собственность.

Выдержка из статьи 333.38 НК РФ

Важно! Льготы при наследовании вступают в силу для наследников несовершеннолетнего возраста в день его открытия. К этой же категории причисляются граждане с диагностированными и документально установленными расстройствами психического здоровья выраженного характера при условии законного установления над ними опеки (в соответствии с регламентом, описанным в законодательных актах Российской Федерации).

В двух последних случаях, наследники не вносят взимаемую пошлину при получении документации о праве на наследство, независимо от характера наследуемого имущества.

Продолжим список льготных обращений по категориям дел на примерах.

1. Организацией застрахованы за ее счет работники. При обращении их наследников за свидетельством о праве наследования страховых сумм (при наступлении гибели из-за несчастного случая, связанного с профессиональными обязанностями или на месте работы или службы) пошлина не взимается. Это распространяется на все виды имущества, подлежащего наследованию.
2. Для наступления права использования льгот лицами, выполнявшими служебный долг в рядах вооруженных сил Российской Федерации, СССР, и получивших ранение во время защиты государственных интересов, необходимы копии документов. При обращении вышеперечисленных лиц за подтверждением копий подлинных документов, оплата не требуется.
3. Лица, признанные действующими на территории РФ законами, нуждающимися в улучшении условий проживания, обращаются за оформлением сделок по приобретению жилья, которое целиком или частями оплачено средствами из местного, субъектного или федерального бюджетообразования. С них госпошлина не взимается.
4. Не оплачивают пошлину физические лицам, которые обращаются для подтверждения доверенности и получения пенсий и денежных пособий.
5. В случае гибели граждан, служивших в рядах органов внутренних дел, внутренних войск, относящихся впрямую к органам исполнительной власти федерального уровня и имеющие полномочия в сфере внутренних дел, в рядах Вооруженных Силах РФ, их наследники имеют льготы. Важно, что обязательным является условие наличия страхования (личного обязательного государственного страхования). Те же льготы распространяются на случаи, когда гибель наступила в срок менее чем год после увольнения со службы по причине болезни, травмы, контузии вследствие исполнения служебных обязанностей. При оформлении свидетельства о наследовании сумм страхового договора, пошлина с наследников не взимается.

Наследники погибших при исполнении военнослужащих имеют льготы

Алгоритм оплаты госпошлины в инстанции

Начнем с того, что оплата предшествует подаче искового заявления. Иск принимается, если гражданин имеет на руках оплаченную квитанцию. Это требование узаконено статьей Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации под № 132.

Представители судебных органов имеют право отказать в регистрации, в случае отсутствия финансовых подтверждающих документов. Принимается оплата различными способами: наличными средствами или безналичным расчетом. После заполнения необходимой квитанции и перечисления денежных средств, банк предоставляет квитанцию. При безналичном способе оплата подтверждается отметкой банка или другого финансового учреждения, уполномоченного принимать денежные взносы. Принимаются как действующие, сведения из ГИС или иных муниципальных платежных систем.

Важно! Все вышеописанные способы имеют право на существование, но наличие квитанции, как показывает практический опыт, самый надежный.

Статья 132 ГПК РФ

В законодательстве даже описаны категории информации, которые должен содержать документ, подтверждающий оплату:

• на квитанции должен быть индекс;
• личные данные плательщика — фамилия, отчество, имя, домашний адрес;
• индивидуальный идентификационный номер плательщика;
• сумма внесенных денежных средств;
• данные получателя платежа – реквизиты: индивидуальный идентификационный номер, код бюджетной классификации;
• дата, соответствующая внесению платежа;
• данные ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований) получателя платежа.

Квитанция об оплате госпошлины в суд

Типичные ошибки

При трактовке законодательства лицами, не имеющими опыта, могут возникнуть ошибки. Рассмотрим типичные отклонения от законодательства на примерах.

Пример 1. Общественная организация, представляющая интересы инвалидов, подала заявление в суд, предварительно уплатив пошлину.

Комментарий. Государственная пошлина не взимается с организаций общественного характера, объединяющих людей с ограниченными возможностями, при обращении в суд. Важно учитывать сумму иска. Вышесказанное справедливо, если исковая сумма не более 1 000 000 рублей. При превышении озвученной цифры, госпошлина уплачивается с суммы сверх 1 000 000 рублей.

Организации, представляющие интересы инвалидов, не должны уплачивать госпошлину

Пример 2. Пенсионер выразил свое несогласие с решениями Пенсионного фонда и подал на данную организацию в суд. При этом он предварительно уплатил государственную пошлину.

Комментарий. В данном случае налогоплательщик обращается за восстановлением законных прав. Поэтому пошлина не взимается. Опять же – важно, в какую сумму оценен иск. Льгота сохраняется до суммы в 1 000 000 рублей.

Ответы на распространенные вопросы про льготы по уплате госпошлины

Вопрос №1. Я подаю исковое заявление в суд общей юрисдикции. Нотариус сказал, что нужно оплатить госпошлину. Такую сумму для одномоментной выплаты у меня нет. Можно ли оплатить взнос позже или уменьшить сумму?

Ответ. Государственная пошлина оплачивается предварительно. Иск принимается только при наличии документов, удостоверяющих платеж. Судья имеет возможность предоставить рассрочку, и таким образом снизить сумму единовременного платежа. Для этого необходимо предоставить документы, подтверждающие Ваше трудное материально положение.

Госпошлину нужно оплатить заранее

Вопрос №2: Есть ли льготы при подаче искового заявления по факту нарушения прав потребителей при рассмотрении подобного дела в суде? В чем они заключаются?

Ответ. Действительно, льготы для такого случая предусмотрены в том, что истец освобождается от уплаты средств в казну в размере госпошлины. Обязательное условие – цена иска не превышает 1 000 000 рублей.

Льгот по уплате госпошлины в суд общей юрисдикции существует довольно много – все зависит от цели обращения, статуса гражданина.

Видео — Как правильно рассчитать госпошлину?