Налоговые льготы для многодетных семей: условия для вычета

Российское государство ориентировано на быстрый демографический рост и всячески поддерживает семьи, решившиеся иметь много детей. Потому им полагается множество льгот и бонусов, в том числе и налоговых, и для оформления собственного бизнеса. При этом необходимо изучить все нюансы, чтобы не столкнуться с разочарованиями.

Налоговые льготы для многодетных семей

Статус многодетной семьи: кто имеет и как получить

Многодетным в России называется домохозяйство, в котором воспитываются минимум трое детей, возрастом младше восемнадцати лет. Как только хотя бы один из отпрысков достигает совершеннолетия, то семья будет считаться многодетной только если не выросших осталось как минимум трое. Если меньше — статус многодетной утрачивается.

При присвоении статуса учитываются все воспитывающиеся подопечные, каким бы путем они в семье ни появились, то есть имеется в виду:

• кровное родство;
• опекунство;
• приемная семья.

К примеру, женщина, имеющая двоих дочерей, шестнадцати и пяти лет, после разрыва первого брака вышла замуж за вдовца, воспитывающего десятилетнего сына. Этот союз уже вправе считаться многодетным, даже если совместных сыновей и дочерей там не планируется. Однако через два года, когда старшей дочери исполнится восемнадцать лет, а пополнения в семье к этому времени не случится, статус многодетности снимут.

Многодетным в России называется домохозяйство, в котором воспитываются минимум трое детей

Как семье получить статус?

Для того, чтобы возникло право на получение различных бонусов и поблажек, необходимо получить статус многодетности. Важно помнить одно: автоматически его не присвоят. Для этого необходимо обратиться в территориальное подразделение службы соцзащиты, выбрав один из трех способов:

• личный визит;
• Многофункциональный центр;
• интернет-портал госуслуг.

Правда, при обращении в МФЦ следует помнить, что время ожидания услуги обычно несколько больше, чем непосредственно в УСЗН.

Для получения статуса многодетной семьи необходимо обратиться в территориальное подразделение службы соцзащиты

Для процедуры собирают пакет бумаг:

• общегражданские паспорта папы и мамы (или только одного опекуна, если семья неполная);
• свидетельства о рождении, либо усыновлении, копия решения суда;
• документ о браке или его прекращении;
• выписку из домовой книги.

Для получения статуса многодетной семьи необходимо собрать пакет документов

На получение статуса имеет право как полная ячейка, так и близкие родственники (например, тетя и дядя, бабушка и дедушка, воспитывающие племянников или внуков), или вообще одинокий опекун.

Правовое обоснование

Все, что имеет отношение к статусу многодетности и связанных с ним бонусов, регламентируется:

• Федеральными законами №№ 173-ФЗ; 138-ФЗ; 256-ФЗ;
• Налоговым законодательством (в частности, ст. 218 НК);
• Указом Президента РФ №431.
• Семейным кодексом.

Последний вопрос многодетности напрямую не регламентирует, но именно там закреплено понятие «ребенок» в семейном смысле этого слова — это подопечный, возрастом моложе восемнадцати лет.

Указ Президента РФ «О мерах по социальной поддержке многодетных семей» (1-ая часть)

Указ Президента РФ «О мерах по социальной поддержке многодетных семей» (2-ая часть)

Социальные льготы многодетным

Воспитывать и обеспечивать на должном уровне нескольких детей, конечно, трудно. С учетом этого государство предусмотрело для таких семейств ряд льгот:

• при трудоустройстве и оформлении пенсии;
• преимущество в случае сокращения на работе;
• условия предоставления медицинских услуг и питания;
• выделение земельного надела;
• скидки при уплате коммунальных услуг;
• бонусы в сфере обслуживания.

Помимо этого, в каждом регионе действует своя программа поддержки больших семейств. Для того, чтобы точно знать, что и при каких условиях можно получить, следует обратиться в администрацию области.

Социальные льготы многодетным

Льготные налоги для многодетных

Если внимательно прочитать Налоговый кодекс РФ, особенно двести восемнадцатую статью, то можно узнать, что гражданин, воспитывающий троих и больше детей вправе получить налоговый вычет. Это можно понять из таблицы:

Если в семействе есть ребенок с ограниченными возможностями, то вычет на каждого отпрыска уже больше — 12 тысяч рублей. Это же относится к ситуациям, если кто-то из детей учится на очном дневном отделении университета, в аспирантуре, ординатуре или интернатуре, но при этом ему присвоена 1 или 2 группа нетрудоспособности.

В большинстве областей большие семьи вправе добиться скидки, о которых следует уточнить в администрации города

Помимо этого, стоит помнить о политике регионов. В большинстве областей большие семьи вправе добиться скидки на такие налоги:

• транспортный;
• имущественный;
• земельный;
• НДФЛ.

На федеральном уровне эта скидка напрямую не регламентирована, поэтому этот нюанс следует уточнить в администрации региона.

Видео — Новые налоговые льготы для многодетных семей в 2018

Если многодетная семья оформляет ИП

Если многодетные воспитатели решают обзавестись собственным бизнесом, то здесь уже сложнее. Дело в том, что никаких особенных послаблений для многодетных в этом плане нет. Есть некоторые бонусы для тех, кто решает работать на земле и открыть свою ферму — им предоставлена возможность получить надел площадью от 150 соток. В некоторых регионах также предоставляют бонус в виде ста тысяч рублей. Но нужно понимать, что рассчитывать только на это — как минимум, наивно. В любом случае, тому, кто решает открыть бизнес, необходимо определиться со следующими критериями:

• вид бизнеса — будет это юридическое лицо или просто частный предприниматель;
• система налогообложения;
• сфера деятельности;
• уставный капитал.

Конечно, для индивидуального предпринимателя стартовый капитал вроде бы и не обязателен. Но нужно понимать, что придется закупать оборудование и материалы, оформлять разрешения от надзорных органов, нанимать сотрудников — все это требует расходов.

Каков порядок открытия ИП для многодетных семей

Пошаговая инструкция

Итак, если семья решила не надеяться на милость работодателей, а работать сама на себя, алгоритм действий будет следующим:

Шаг 1. Выбор сферы деятельности.

Шаг 2. Сбор документации для налоговой службы, заполнение.

Шаг 3. Подача заявления и документов.

Шаг 4. Дождаться окончания регистрации.

Что касается выбора способа налогообложения, не стоит сразу рубить сплеча и просить перехода на «упрощенку», а обратиться за квалифицированной консультационной помощью юриста — возможно, что в конкретном случае больше подойдет ЕНВД.

Соответственно, легально работающий частный предприниматель обязан иметь после регистрации следующие бумаги:

• выписку из ЕГРИП;
• ИНН;
• Свидетельство о регистрации (с 2017 года — форма Р60009);
• коды ОКАТО, ОКТМО, ОКФС, ОКОПФ;
• уведомления о постановке на учет в ПФР и в ФСС.

Выбор системы налогообложения

Все эти документы предпринимателю предстоит предъявлять при проверках и заключении сделок.

Стартовый капитал и льготы

В любом случае, для открытия своего бизнеса потребуется определенная сумма. Западные аналитики называют даже конкретную цифру для тех, кто всерьез рассчитывает поправить свое материальное благополучие с бизнеса, а не просто сводить концы с концами — минимум 100 тысяч евро. Эту сумму можно взять в кредит, для чего следует внимательно изучить условия банков — многие банки предлагают послабления многодетным. Однако и здесь нужно помнить прежде всего о том, что все кредитно-финансовые организации ориентированы на собственную прибыль. Особенно важна кредитная история заявителя и его обеспеченность. Количество иждивенцев не прибавляют оптимизма для кредитного комитета.

По последним данным, с учетом нестабильности экономического положения России из-за передела мира и кризиса, резко возросло количество банкротств физических и юридических лиц. Поэтому многие банки с предвзятостью смотрят на многодетных клиентов и требуют обычно дополнительных гарантий платежеспособности.

Для открытия своего бизнеса потребуется определенная сумма

Документация

Для оформления ИП потребуется собрать пакет бумаг:

• заявление по форме Р21001;
• общегражданский паспорт (оригинал и копия);
• оплаченная квитанция госпошлины;
• уведомление о переходе на упрощенную систему налогов (УСН) — три экземпляра.

Последний пункт не относится к обязательным и необходим, если будущий предприниматель выбрал именно этот вариант налогообложения (Федеральный закон №129-ФЗ).

Это базовый список. Дальнейшее зависит от того, какой деятельностью планирует заняться будущий бизнесмен. Так, если она будет связана с отдыхом, обучением или досугом несовершеннолетних, потребуется подтвердить собственную дееспособность и отсутствие судимости. Выходцы из-за рубежа обязаны также предъявить разрешение работать и вести предпринимательскую деятельность на территории России.

Для оформления ИП потребуется собрать пакет бумаг

Риск отказа в регистрации возникает в следующих случаях:

• человек уже числится как индивидуальный предприниматель;
• предприятие обанкротилось и с момента банкротства прошло менее года;
• не истекло решение суда о запрете на предпринимательство.

В этом никаких послаблений для многодетных семейств не предусмотрено. Да и сам бизнес не знает послабления — он приносит прибыль только тем, кто умеет грамотно его вести и постоянно обновляет свой запас знаний.

Расчет налогового вычета

Для получения налогового вычета на детей, обращаются в территориальное подразделение налоговой службы и подают заявление. К нему нужно приложить следующие документы:

• общегражданский паспорт;
• декларация 3-НДФЛ;
• справка о доходах семьи;
• свидетельство о рождении, либо об усыновлении, решение суда.

Для получения налогового вычета на детей, обращаются в территориальное подразделение налоговой службы

Это базовый перечень. Иногда в нем могут присутствовать включения. Так например, если кто-то из детей учится и опекуны хотят получить возврат НДФЛ, то придется предъявить еще справку из учебного заведения, подтверждающую статус учащегося. Согласно нормам двести восемнадцатой статьи Налогового кодекса, для расчета берут ежемесячный доход до вычета с него НДФЛ.

Внимание! Следует помнить о том, что государством установлен определенный денежный лимит — 350 тысяч рублей. Так, если обнаружится, что в каком-то месяце, отсчитанном от предыдущего налогового периода, заявитель заработал такую внушительную сумму или даже больше, то вычет не произведут — с точки зрения закона, такой человек и так достаточно обеспечен, чтобы прокормить себя и всех своих иждивенцев, не претендуя на послабления от государства.

Виды заявлений	Скачать бланк	Скачать образец
Заявление на оформление Удостоверения многодетной семьи	Скачать
Заявление на детские вычеты 2019 г.	Скачать	Скачать
Заявление об отказе от налогового вычета на детей	Скачать
Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя	Скачать	Скачать

Чтобы заполнить декларацию и не тратить лишний раз время на походы в налоговую службу, лучше всего обратиться к грамотным посредникам, предлагающим заполнить документы за определенную плату или к знакомому юристу или бухгалтеру. Дело в том, что размер декларации и заявлений достаточно велик, то же можно сказать о бумагах для регистрации индивидуального предпринимателя. При этом малейшая ошибка или неточность в оформлении, тем более помарка станет причиной для возврата документов и все придется начинать сначала.

Чтобы заполнить декларацию, лучше обратиться к грамотным посредникам

Пример, как получить 1400 рублей

Можно увидеть, как производятся расчеты, на примере конкретной ситуации. Гражданка РФ Иванова Ирина Ивановна, уборщица в московском метрополитене, стала мамой двойни и хочет получить вычет на детей. Ежемесячная зарплата Ивановой составляет 29 тысяч рублей.

Шаг 1. 1 400 рублей за каждого ребенка — эта сумма определена государством. Умножив эту цифру на два, получается 2800 рублей — это общая сумма на двоих детей.

Шаг 2. 29 000 — 2800 = 26 200 рублей. Именно на эту сумму зарплаты Ивановой будет распространяться НДФЛ.

Шаг 3. (26200/100) х 13 = 3 406 — это подоходный налог.

Шаг 4. Из общей суммы оклада следует вычесть этот подоходный налог — получается 25 594 рубля.

Именно столько получит женщина с учетом вычетов и обязательных налоговых отчислений.

Калькулятор стандартных вычетов по НДФЛ на детей

Для многодетных родителей действуют другие вычеты

• 5800 — на троих детей;
• 8800 — на четверых;
• 11800 — на пятерых.

Если же в семье больше детей — то к последней сумме 11 тысяч 800 прибавляют 3 тысячи рублей — это добавление к скидке на каждого ребенка.

Итак понятно, что скидки и бонусы, как таковые, распространяются только на работающих многодетных. Тем, кто решает идти своим путем и открывать свой бизнес, никаких скидок нет, разве что некоторых бонусов на кредит и возможности задействования материнского капитала. Однако и последнее — пока всего лишь в проектах и не факт, что ПФР согласится на такое его задействование. Именно поэтому перед тем, как регистрировать ИП, многодетной семье следует все обдумать и прежде всего — останется ли на что кормить детей.

Видео — Новые налоговые льготы для многодетных семей