Получите бесплатную консультацию прямо сейчас*
По России бесплатно
8 (800) 500-27-29 доб. 207
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Москва, Московская область
+7 499 455-09-86
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Санкт-Петербург и область
+7 812 317-75-09
Ежедневно с 9.00 до 23.00

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: какие документы нужны для получения, особенности и способы оформления

Артем Масальский Статью опубликовал:
Обновлено: 27.03.2019

Приобретая квартиру в ипотеку, ее будущий владелец несет значительные материальные затраты. Но ведь обычно после въезда в долгожданное жилье хочется его сделать удобным и комфортным, проведя не менее дорогостоящий ремонт. Да, и новая обстановка обойдется не дешево. В этой ситуации должна порадовать возможность, предоставленная государством, возврата определенной части затрат, пошедших на покупку квартиры.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Ипотека

Ипотека представляет собой оформление квартиры в залог кредитной организации до полного погашения долга. Беря ипотечный кредит, заемщик должен помнить, что несмотря на то, что в квартире он имеет право проживать, но распоряжаться ею по своему усмотрению он не может. Такую квартиру нельзя сдать, продать, подарить. Даже на перепланировку потребуется получить разрешение банка.

Виды налоговых вычетов

Согласно российским законам существуют следующие виды налоговых вычетов.

Виды налоговых вычетов согласно законодательству России

Виды налоговых вычетов согласно законодательству России

Стандартный (НК РФ статья 118)

Предоставляется нескольким категориям граждан России:

  • 3000 рублей с суммы доходов положены участникам ЧАЭС, а также всем лицам, получившим инвалидность после работ по ликвидации ядерных аварий;
  • 500 рублей ежемесячно с зарплаты вычитается у героев РФ и участников различных боевых действий;
  • для родителей, воспитывающих несовершеннолетних граждан, размер вычета зависит от количества детей в семье. На 1400 рублей происходит уменьшение суммы, из которой рассчитывается подоходный налог, за 1-ого и 2-ого ребенка, по 3000 рублей – за каждого последующего. Причем предоставляется стандартный вычет двум родителям одновременно. При наличии в семье только одной мамы величина, уменьшающая доходы для расчета НДФЛ, возрастает вдвое. Если общая сумма зарплаты с начала года превышает 350 тыс. рублей, то такой вычет отменяется с того периода, когда это происходит.

Социальный (НК РФ статья 119)

Социальный налоговый вычет предоставляется по определенным направлениям

Социальный налоговый вычет предоставляется по определенным направлениям

Данный вид предоставляется по следующим направлениям:

  • на лечение. Оформить его можно на любого из членов семьи, проходящего дорогое обследование и лечение, но только в российских клиниках, у которых имеются соответствующие лицензии. Компенсационная сумма максимальных расходов не может превышать 120 тыс. рублей. Она также может быть использована при приобретении лекарств из установленного списка;
  • на обучение. Родители, которые учат своих детей платно, могут претендовать на возмещение денег у государства, но также не более расходов в размере 120 тыс. рублей;
  • на пожертвование. Принимаются к компенсации денежные суммы, перечисленные в различные благотворительные организации. Данная сумма не должна превышать 1/4 суммы полученных за год доходов;
  • на будущую пенсию. При заключении соглашения с НПФ можно получить обратно вычет на максимальный размер, не превышающий 120 тыс. рублей.

Профессиональный

Профессиональный налоговый вычет относится к определенному виду деятельности

Профессиональный налоговый вычет относится к определенному виду деятельности

Данный вид вычета относится к определенному виду деятельности. Например, адвокатской или нотариальной, а также к лицам, получающим авторские гонорары. Индивидуальные предприниматели имеют право также получить вычет на сумму до 20% от своего дохода.

Имущественный

Предоставляется при покупке или продаже имущества. Законодательно установлены размеры ограничений при расчете данного вида вычета. Например, при продаже недвижимости вернуть можно только сумму с 1 млн. рублей (1 млн. рублей * 13% = 130 тыс. рублей), а при реализации автомобиля — только 250 тыс. рублей.

Имущественный налоговый вычет предоставляется при покупке или продаже недвижимости и законодательно имеет размеры ограничения

Имущественный налоговый вычет предоставляется при покупке или продаже недвижимости и законодательно имеет размеры ограничения

Важно! На каждый из перечисленных видов вычетов может претендовать только то физическое лицо, которое является гражданином РФ или иностранным поданным и выплачивает в казну государства подоходный налог. Лицам, находящимся без работы или индивидуальным предпринимателям, оформить такую компенсацию нельзя, так как они не вносят ежемесячно подоходный налог в бюджет.

Имущественный вычет

Данный вид налогового вычета представляет собой возврат государством денежных средств налогоплательщику. Основанием является то, что в течение всей своей трудовой деятельности гражданин выплачивает в бюджет так называемый подоходный налог. На сегодняшний день его размер составляет 13% от суммы доходов трудящегося лица. Именно их разрешается согласно НК РФ статье 220 частично возместить. Сумма компенсации не может превышать 260 тыс. рублей. Зато при покупке квартиры в ипотеку дополнительно разрешается вернуть сумму с выплаченных процентов в размере 390 тыс. рублей.

При покупке квартиры в ипотеку дополнительно разрешается вернуть сумму с выплаченных процентов в размере 390 тыс. рублей

При покупке квартиры в ипотеку дополнительно разрешается вернуть сумму с выплаченных процентов в размере 390 тыс. рублей

Важно! Предоставляется имущественный вычет раз в жизни каждому гражданину. Это не значит, что обратиться в налоговую можно только единожды. Просто любое физическое лицо может использовать свое право на компенсацию фактических расходов в размере 2 млн. рублей только однажды. Но если при первом обращении была получена не вся сумма, то за ее остатком можно обратиться повторно.

Время обращения за получением вычета имеет ограничение. Получить компенсацию можно за 3 года, предшествующих налоговому. Например, если налоговым считается 2018 года, то вычет можно оформить на суммы возврата основного долга по ипотеке за 2015, 2016, 2017, 2018 годы.

Налоговый периодГод подачи на вычет
20182015, 2016, 2017
20192016, 2017, 2018

Возможны 2 способа возврата подоходного налога, каждый из которых имеет определенные особенности при оформлении имущественного вычета.

Через налоговую

Получить обратно часть своих денег при оплате ипотеке можно по следующей схеме:

1 шаг. Оформление декларации 3-НДФЛ. Сделать это можно как самостоятельно, так и обратившись к специалистам, которые за некоторую плату помогут в заполнении всех полей данной декларации.

Для получения имущественного налогового вычета нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно либо с помощью специалиста

Для получения имущественного налогового вычета нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно либо с помощью специалиста

Имеется возможность лично отнести данный документ в налоговую. Можно переслать его через личный кабинет налогоплательщика, где имеется специальная услуга, которая так и называется «Декларация 3-НДФЛ». Воспользоваться ею может только тот, у кого имеется ЭЦП. Предлагается в установленной программе пройти заполнение всех требуемых полей: основные данные заявителя, полученные доходы за отчетный период, выплаченная сумма НДФЛ, вид вычета, год, за который предоставляется форма.

2 шаг. Получение формы 2-НДФЛ. Обычно ее оформлением занимается бухгалтерия предприятия. В ней отражаются все начисленные и полученные гражданином суммы за отчетный период, а также размер внесенных налогов.

Справку 2-НДФЛ гражданин может получить на предприятии в бухгалтерии

Справку 2-НДФЛ гражданин может получить на предприятии в бухгалтерии

3 шаг. Сбор документов, свидетельствующих о приобретении жилья:

  • в случае с ипотекой им является кредитное соглашение, заключенное с банком;
  • также потребуется выписка, полученная у кредитора, о размере выплат по основному долгу и общей сумме внесенных процентов;
  • график выплат по кредитному договору;
  • если жилье приобретается совместно супругами, то необходим брачный документ и согласие супругов на погашение ипотеки.
Документы для имущественного вычета

Документы для имущественного вычета

4 шаг. Составление заявления. В нем указываются основные персональные данные гражданина и его просьба о выплате внесенного ранее подоходного налога с указанием вида вычета и периодов, на которые налогоплательщик претендует (скачать бланк образец для электронного заполнения на компьютере можно здесь).

Образец заявления на получение имущественного налогового вычета заполняется и передается в налоговую инспекцию с остальным пакетом документов

Образец заявления на получение имущественного налогового вычета заполняется и передается в налоговую инспекцию с остальным пакетом документов

5 шаг. Вся документация предоставляется в налоговую, где она тщательно изучается. Срок проверки может составлять до 3-х месяцев. После этого денежные средства зачисляются на счет заявителя.

Обратиться в инспекцию в том же году, что и были совершены расчеты с банком нельзя. Для этого придется подождать окончание календарного года и только после этого подавать документацию. Например, за получение вычета на выплаченную сумму по ипотеке за 2017 год подать документы в налоговую инспекцию следует только при наступлении 2018 года.

Через работодателя

Оформить частичный возврат внесенного ранее НДФЛ непосредственно на работе можно следующим образом:

1 шаг. Оформить заявление у своего работодателя с указанием требования о получении налогового вычета с ежемесячного заработка.

Образец заявления для получения имущественного налогового вычета у работодателя

Образец заявления для получения имущественного налогового вычета у работодателя

2 шаг. Запросить в налоговой разрешение на компенсацию ранее внесенных денежных средств в бюджет. Потребуется предоставить ипотечный договор. Через месяц после рассмотрения заявки будет подготовлено уведомление о разрешении производить компенсацию 13% из начисляемой каждый месяц зарплаты. Причем также будет указан размер максимально возможной суммы возврата. Это актуально, если налогоплательщик уже использовал часть положенной законодательно суммы ранее.

3 шаг. Заявитель лично должен передать полученное уведомление в бухгалтерию своей организации.

Уведомление из налоговой о разрешении производить компенсацию 13% из начисляемой каждый месяц зарплаты сотрудник должен самостоятельно передать в бухгалтерию своей организации

Уведомление из налоговой о разрешении производить компенсацию 13% из начисляемой каждый месяц зарплаты сотрудник должен самостоятельно передать в бухгалтерию своей организации

Возврат имущественного вычета через работодателя является фактической 13% прибавкой к ежемесячной зарплате сотрудника. Она будет существовать все время, пока не будет компенсирована вся сумма расходов в 2 млн. рублей (2 000 000 * 13% = 260 тыс. рублей).

Данный способ получения вычета имеет существенного преимущество перед возмещением через налоговую, которое состоит в том, что обратиться за получением денег можно в тот же отчетный период (год), когда производились выплаты по ипотеке.

Схемы получения имущественного налогового вычета через налоговую инспекцию и через работодателя

Схемы получения имущественного налогового вычета через налоговую инспекцию и через работодателя

Особенности

Размер получаемого налогового возврата не может превышать сумму внесенного в бюджет подоходного налога конкретным гражданином. Даже если ипотечные расходы составили максимум 2 млн. рублей, то в зачет пойдет только сумма реально выплаченного НДФЛ.

Например, гражданин получил за 2017 год общую сумму доходов 600 тыс. рублей, с которой в бюджет было перечислено 78 тыс. рублей. Поэтому и компенсация произойдет только на 600 тыс. рублей и на счет поступит 78 тыс. рублей. В следующем году то же физическое лицо может повторить заявку, так как не вся сумма была ему выплачена (260 тыс. рублей – 78 тыс. рублей = 182 тыс. рублей). Если и она не будет полностью погашена, то обращение в налоговую инспекцию можно повторять столько раз, пока все 260 тыс. не будут возвращены.

Не на всю купленную недвижимость можно оформить имущественный возврат. Она должна отвечать определенным требованиям:

  • располагаться на территории РФ;
  • находится в эксплуатации;
  • договор не должен заключаться между родственниками.

Воспользуйтесь, для расчета вычета, калькулятором возврата налогового вычета расходов на новое строительство или приобретение объектов имущества:

Перейти к расчётам
Введите сумму стоимости объекта или потраченные расходы на строительство
Введите общую официальную сумму дохода за 2018 год
Введите общую официальную сумму дохода за 2017 год
Введите общую официальную сумму дохода за 2016 год
Если вы уже пользовались имущественным вычетом для другого объекта выберите один из пунктов
Сумма, которую вернули
Примечание!
Вы не можете воспользоваться вычетом повторно, если уже применяли его для объекта, купленного или построенного до 2014 года

Изменения

Важно знать, что до 01/01/2014 года при оформлении возврата, внесенного ранее гражданином подоходного налога, он был привязан не столько к физическому лицу, как к приобретаемому объекту недвижимости. То есть получить вычет можно было только на одну квартиру, даже если возмещение затрат составляло менее 2 млн. рублей, то остаток просто сгорал. После 2014 года данный вид вычета привязан только к физическому лицу. Если полностью налог не был компенсирован при покупке одной недвижимости его можно дополучить за приобретение 2-ой или любой последующей.

Также с 2014 года изменилась и компенсация процентов по ипотеке. Если ранее получить компенсацию за выплаченные проценты можно было на любую сумму, не имеющую ограничения. То с 2014 года в НК появилась новая запись, указывающая максимум в 3 млн. рублей.

Видео — Налоговый вычет по процентам: когда его можно потерять

Возврат по военной ипотеке

Компенсация по НДФЛ предоставляется только на те денежные средства, которые были внесены из собственных сбережений. Участвуя в госпрограмме «Военная ипотека» из бюджета каждому военнослужащему выделяется ежегодно определенная сумма. Рассчитывать на ее компенсацию нельзя. Получить возврат можно только на те средства, которые пошли на оплату ипотеки из собственного кошелька.

Граждане, участвующие в госпрограмме «Военная ипотека», могут получить налоговый вычет только на ту сумму, которую они выплачивали из собственных средств

Граждане, участвующие в госпрограмме «Военная ипотека», могут получить налоговый вычет только на ту сумму, которую они выплачивали из собственных средств

Например, военнослужащий участвует в госпрограмме. Им была оформлена ипотека на сумму 3,5 млн. рублей. Из бюджета на ее погашение пошло 1,8 млн. рублей, остальная сумма вносилась ежемесячно из зарплаты. Таким образом, претендовать можно на компенсацию в 1,7 млн. рублей (1,7 млн. рублей * 13% = 221 тыс. рублей). В этом случае не вся сумма (260 тыс. рублей) была выплачена и при покупке следующего имущества этот военный сможет еще дополучить 39 тыс. рублей.

Важно! Не только государственные средства по «Военной ипотеке» не подлежат компенсации. Получить возврат за использование материнского капитала также нельзя.

Возврат при долевой собственности

На приобретенную в ипотеку квартиру в долевой собственности при подаче на налоговый вычет каждый из совладельцев имеет право на свою часть

На приобретенную в ипотеку квартиру в долевой собственности при подаче на налоговый вычет каждый из совладельцев имеет право на свою часть

Оформляя приобретаемую в ипотеку квартиру в долевую собственность при подаче на налоговый вычет каждый из совладельцев имеет право на свою часть. Например, если квартира покупается в соотношении 1/3 принадлежит жене и 2/3 мужу, то и затраты также должны быть компенсированы соответственно. Например, ипотека оформлена на сумму 3 млн. рублей. Претендовать на возмещение подоходного налога от 3 млн. рублей * 1/3 = 1 млн. рублей может жена и 2 млн. рублей муж. В этой ситуации супруга получит 130 тыс. рублей (1 млн. рублей * 13 %), а супруг 260 тыс. рублей (2 млн. рублей * 13%). Причем муж больше не сможет претендовать на получение вычета, так как ему была выплачена вся сумма.

Если супруги решат поделить получение вычета поровну, а не в соответствии с долями собственности, то необходимо составить заявление о распределении расходов с указанием процентов: 50% и 50%. Такой же документ потребуется и для распределения затрат по выплаченным процентам по кредиту.

Вычет при рефинансировании

При рефинансировании сохраняется право на получение налогового вычета, при оформлении важно предоставить в налоговую новый договор и старый

При рефинансировании сохраняется право на получение налогового вычета, при оформлении важно предоставить в налоговую новый договор и старый

Сохраняется право на компенсацию и при рефинансировании ипотеки. Даже если новый ипотечный договор будет заключен с новым кредитором. Необходимо, только при подаче документов на вычет предоставить как новый договор, так и старый. Так же в новом договоре обязательно должен быть указан кредит, который был первоначальным.

Заключение

Итак, каждый российский налогоплательщик имеет право при совершении сделки по приобретению недвижимости по ипотеке претендовать на частичное возмещение своих затрат. Они имеют ограничения как во времени, так и в размере. Получить обратно можно только сумму величиной 260 тыс. рублей внесенного подоходного налога за 3 предшествующих налоговому году периода. При заключении ипотеки положен дополнительный возврат средств за выплаченные проценты по договору в размере 390 тыс. рублей.

Узнать подробнее о возврате имущественного вычета можно, посмотрев видео.

Видео — Налоговый вычет с процентов по ипотеке 2018

Не теряйте статью! Сохраните ссылку или поделитесь ею:
Ваш помощник в вопросах соцзащиты


Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону:

+7 (499) 455-09-86 (Москва)
+7 (812) 317-75-09 (Санкт-Петербург)

8 800 500-27-29 доб. 207 (По России)

Это быстро и бесплатно!

Ваш отзыв

Подписка (E-mail)

top