ИП и декретные выплаты: оформление декретных и заполнение отчета

Многих женщин интересует вопрос про ИП и декретные выплаты, так как законом они положены, однако вопрос о том, куда обращаться остается открытым. Если девушка является гражданкой РФ, он может получить все положенные ей деньги от государства через отдел социальных пособий после предоставления соответствующих документов. Но важно понимать, что не все виды выплат доступны, так как некоторые из них выплачиваются непосредственно работодателем. Стоит разобраться в данном вопросе более подробно.

ИП и декретные выплаты

Правовая база

Следующие нормативно-правовые акты предусматривают возможность получения декретных выплат предпринимателям и самозанятым гражданам при беременности и после родов:

• ФЗ-255 от 29.12.2006;
• Постановление Правительства РФ №790 от 02.10.2009;
• ФЗ-212 от 24.07.2009;
• Налоговый кодекс РФ – глава 34.

Закон о выплатах по беременности и родам

Девушки, занимающиеся бизнесом, имеют право на получение федеральных выплат, которые закреплены законом. Также из региональных бюджетов некоторым перечисляются отдельные дотации, но это актуально не для всех субъектов РФ.

Как происходит выплата декретных ИП на практике

Первоначально индивидуальный предприниматель заключает договор с ФСС на осуществление выплат. Это происходит в добровольном порядке. То есть, ИП могут не заключать соглашения, но тогда у них не получится получить максимальную сумму. Поэтому необходимо решать вопрос заранее, насколько актуально получение декретных выплат. Если это не представляет особой важности для девушки, она может экономить на выплатах в фонд социального страхования.

Перечисляя деньги в ФСС, предприниматель может рассчитывать на следующие выплаты:

• по болезни при предоставлении больничного листа;
• по беременности и родам;
• при постановке на учет до 12 недели беременности;
• за уход за новорожденным до 1,5 лет.

Варианты декретных выплат

Важно. Для расчета размера пособия учитываются доходы гражданина за последние два года. При этом рассчитывать больничные и декретные выплаты предприниматель должен самостоятельно, использую форму отчета 3-НДФЛ. Выплаты не осуществляются, если девушка не заключила договор с ФСС.

Заключение договора с ФСС

Если предприниматель желает перечислять деньги в ФСС добровольно, то он должен заключить соответствующее соглашение с Фондом на основании Постановления Правительства №790. Для этого требуется обратиться в местное отделение данной организации и предоставить:

• паспорт;
• свидетельство о государственной регистрации;
• ИНН;
• лицензию (если есть).

Проверка документов при заключении договора с ФСС осуществляется не более пяти дней

Пять дней документы проверяются, после чего предпринимателю предоставляют свидетельство на право получения выплат. Стоит отметить, что заключить договор страхования также могут адвокаты, нотариусы и иные самозанятые граждане. После заключения договора требуется производить оплату до 31 декабря текущего года, а отчет требуется предоставить до 15 января следующего года (форма отчета 4а).

Формула для расчета следующая: МРОТ*0,029*12. Это минимальная сумма, которую необходимо выплатить, однако предприниматель может перечислить сверх нее только на добровольно основе. Сегодня МРОТ составляет 11 280 рублей. Подставив все значения, получится размер годового платежа 3925 рублей.

Сколько можно получить от ФСС

Молодые матери, которые занимаются бизнесом, будут получать минимальные выплаты.

Размер выплат от ФСС напрямую зависит от размера взносов, которые при ИП минимальны

Выплата производится в соответствии с больничным листом.

Таблица 1. Длительность больничного листа по беременности и родам

Оплата больничного производится в 100% размере от среднемесячного официального дохода. Стаж предпринимателей не принципиален в отличие от оплаты больничного наемным сотрудникам.

Возможные льготы от ФСС

Существует несколько выплат, которые возможно получать при беременности и после родов, если заключить договор с ФСС, а именно:

• пособие до 1,5 лет – 40% от МРОТ;
• выплата за рождение ребенка – 16 759,09 рублей;
• за постановку на учет до 12 недели беременности – 628,47 рублей;
• пособие по беременности и родам – 51 918,90 рублей;

Важно. Необходимо состоять на учете в муниципальной женской консультации для возможности получения большинства пособий, иначе ФСС откажет в выплате.

Получение пособий предполагает регистрацию и вставание матери на учет в районной женской консультации

Также существуют различные региональные выплаты в некоторых субъектах РФ. Необходимо уточнять у сотрудников отдела пособий и социальных выплат, что еще возможно получить в конкретно взятом случае.

Когда девушка усыновляет ребенка из детского дома, то ей также дают дополнительные выплаты за это. Однако необходимо понимать, что усыновить и взять в семью – разные понятия. Когда ребенок берется на воспитание, он юридически остается чужим. То есть, за воспитание женщина получает выплаты от органов опеки.

Оформление декретных самой себе – пошаговая инструкция

Индивидуальные предприниматели вынуждены самостоятельно вести весь документооборот. Оформление пособий не является исключением. Существует возможность заключения договора аутсорсинга, на основании которого специализированные бухгалтерские компании будут выполнять данную работу, но это происходит не бесплатно.

Многие предприниматели ведут весь документооборот самостоятельно, чтобы сэкономить. Поэтому стоит рассмотреть подробнее, как правильно оформлять декретные.

Шаг 1. Заключение договора с ФСС, а также осуществление выплат в течение 2 лет минимум.

Для заключения договора от вас потребуется несколько обязательных документов

Шаг 2. Предоставление необходимых документов для получения соответствующих выплат.

Документы рассматриваются специалистами в течение нескольких дней

Шаг 3. Передача данных в ФСС для осуществления перечисления.

После обработки данных матери будут произведены определенные начисления

Шаг 4. Получение денег.

Выплаты производятся, исходя из листа нетрудоспособности

В ФСС решение по заявке на выплату принимается в течение 10 дней. Именно такой срок рассмотрения запросов, связанных с больничными листами. Закон предусматривает осуществление выплат заявителям следующими способами:

• почтовым переводом;
• на банковскую карту;
• на банковский счет.

Выбранный способ необходимо указать при предоставлении необходимых документов.

Документы для оформления декретных

Чтобы получит деньги за беременность и роды необходимо предоставить следующее:

• паспорт;
• ИНН;
• ОГРН ИП;
• заявление.

Сдача документов для оформления декрета

При этом важно правильно все отобразить в отчете по форме 4а. Стоит рассмотреть более подробно, как его необходимо заполнять.

Заполнение отчета по форме 4а

В форме 4а заполнять все поля следует в соответствии с подстрочником. Бланки периодически меняются, поэтому актуальная информация всегда содержится непосредственно на сайте ФСС. Заполнение не по форме является основанием для отказа в предоставлении выплаты.

Форма 4а

Титульный лист

Заполнить титульный лист несложно – важно лишь знать какие данные и куда вносить.

Таблица 2. Особенности оформления титульного листа по форме 4а

Титульный лист формы 4а

Второй лист

Правила заполнения второго листа отчета 4а тоже несложные. Необходимо только внимательно вписывать информацию, исходя из имеющихся бухгалтерских данных.

Таблица 3. Особенности оформления второго листа по форме 4а

Это первая таблица. Вторая будет учитывать в себе расшифровку сумм пособий с начала года.

Если все сведения своевременно отображать в 1с, то возможно посмотреть все требуемые данные через поисковую систему, используя архив. Тогда не нужно будет пересматривать первичные бухгалтерские документы, которых может оказаться много, если объемы ИП достаточно большие.

Вторая страница формы 4а

Штрафы за несвоевременную сдачу отчетности

Предприниматели будут оштрафованы, если не предоставят необходимые отчеты ФСС. За несвоевременное предоставление данных начисляется 5% штрафа от суммы страховых выплат за последние 3 месяца. Минимальная сумма составляет 1 000 рублей. При игнорировании требований сотрудников ФСС возможно начисление штрафа до 30% от страховых выплат за последние 3 месяца.

Любые опоздания в сдаче отчетности в ФСС грозят значительными штрафами

Поэтому, если девушка-предприниматель не уверена, что сможет самостоятельно все отчеты сдавать вовремя и не желает сотрудничать с компаниями, осуществляющими бухгалтерский аудит, стоит задуматься о целесообразности заключения договора с государственной структурой.

Важно. Некоторые успевают заниматься бизнесом и работать официально на кого-то. Тогда ИП может не заключать договора с ФСС, и все равно гражданка получит выплаты согласно действующему законодательству. Только все документы для оформления пособий требуется предоставлять работодателю.

Налоги для ИП во время беременности

Закон позволяет не платить налоги, если фирма не ведет экономической деятельности. Это касается налоговых выплат и отчислении в ПФР. Если во время беременности и после родов женщина продолжает вести экономическую деятельность, то все положенные взносы требуется осуществлять в обычном режиме.

Взносы при ведении индивидуального предпринимательства ничем не отличаются от обычных

Вопрос о необходимости приостановки деятельности во время нахождения в декретном отпуске еще не урегулирован на законодательном уровне. На практике нет разницы для ИП без сотрудников и с сотрудниками при выходе в декретный отпуск. Однако при наличии штатных сотрудников и желании приостановить экономическую деятельность требуется соблюсти все нормы и сократить штат с осуществлением всех причитающихся выплат. Чтобы этого не делать возможно решение проблемы следующим образом:

• сама предприниматель уходит в декретный отпуск на законных основаниях;
• оформляет нотариальную доверенность на другого человека, который будет вести дела компании от ее имени;
• если нет доверия другим лицам, возможно заключить договор с аутсорсинговой компанией.

Избежать выплаты налогов в период декрета смогут только женщины, чьи компании не занимаются экономической деятельностью

Сегодня аутсорсинг позволяет экономить до 30%, так как не нужно содержать штатных бухгалтеров. При этом компании предоставляют гарантию на составляемые отчеты. Сотрудники могут взять на себя все вопросы, касающиеся документооборота и сдачи отчетности в ФНС и ПФР. Тогда не придется сокращать сотрудников и терпеть убытки. При этом будут предоставлены все положенные социальные выплаты и пособия.

Важно. Предприниматели не могут заключить трудовой договор с самим собой. Но такое возможно, если одной стороной выступает ООО, а другой ее учредитель, который будет являться директором и главным бухгалтером одновременно.

Особенности заполнения 3-НДФЛ

Этот вопрос тоже важен для всех предпринимателей, так как больничные выплаты (в том числе по беременности и родам) облагаются налогом. То есть они должны отображаться в этом отчете. Заполнять его несложно, необходимо быть внимательным и следовать подстрочнику.

При заполнении важно указывать отдельно больничные и выплаты по беременности и родам. Так, они могут находиться в различных отчетных периодах, если больничный получен в одном месяце, а выплата по нему производится месяцем позже. Тогда последней датой работы с листком нетрудоспособности будет последнее число месяца, когда были получены деньги.

Заполнение формы 3-НДФЛ для сдачи налоговой отчетности

На сайте ФНС есть рекомендации и уточнения по заполнению формы 3-НДФЛ. За несвоевременную сдачу отчета налагается штраф. Стоит отметить, что при отсутствии ведения экономической деятельности сдавать отчеты по форме 3-НДФЛ не обязательно. Но при заполнении нулевых отчетов проблем не будет, сотрудники ФНС обязаны их принять. Учитывая постоянные нововведения в области налогообложения, многие руководители компаний и ИП сдают отчеты во время отсутствия транзакций у компании, чтобы потом, когда вновь будут введены изменения, не возникало проблем. О том, какие штрафы грозят при непредоставлении 3-НДФЛ можно прочесть ниже.

Штрафы за непредоставление 3-НДФЛ

Таким образом, получить декретные предпринимателю несложно, но для этого необходимо оплачивать страховые взносы в ФСС. Учитывая то, что они будут минимальными, стоит понимать, что выгоднее: ежегодно платить часть прибыли, чтобы при беременности получить компенсацию, или отказаться от сотрудничества с ФСС и продолжать работать независимо от наличия ребенка. Тем более, что закон позволяет предоставить другому лицу генеральную доверенность, чтобы оно сдавало все требуемые отчеты в ФНС, ПФС и другие государственные структуры.

Калькулятор расчета выплат по уходу за ребенком

Видео — Какие выплаты ожидают ИП при рождении ребенка