Приказ на компенсацию за неиспользованный отпуск, сумма выплат

У каждого работника есть право на отпуск. Однако что происходит, если он его не использует? Будет ли компенсирован неиспользованный отпуск? Поговорим об этом в статье.

Приказ на компенсацию за неиспользованный отпуск

Об отпуске

Каждый официально оформленный на производстве или в учреждении гражданин РФ согласно ТК, статье 115, имеет право один раз в год на отдых в минимальном размере 28 календарных дней. В зависимости от региона, где работает сотрудник, от его профессии и стажа отпуск может быть более длительным:

• у госслужащих он составляет 35 дней, согласно №79 ФЗ;
• для работающих на Крайнем Севере – 51 день, в приравненных к КС районах – 45 дней;
• судьям в зависимости от стажа добавляется от 5 до 15 дней.
• работающим на опасных и вредных производствах – по 3 дня.

Обратите внимание! Некоторым сотрудникам МВД, МЧС и проч. за различные виды деятельности полагаются дополнительные дни на отдых, количество которых определяется отдельными нормативными документами и трудовым договором (контрактом). Учителям положен удлиненный отпуск – 56 или 42 дня — все зависит от уровня учебного заведения.

Статьи 115, 116 ТК РФ

При этом работнику оплачиваются все дни отдыха в размере по среднему заработку, а также за ним сохраняется его рабочее место. Если трудящемуся в силу обстоятельств потребуется денежная компенсация за отработанное время, то он имеет право ее получить по согласованию с работодателем в полном размере, в том числе и за дополнительный отпуск.

Некоторые дополнения и разъяснения по вопросам компенсации за неиспользованный отпуск:

1. Право на отпуск наступает через 6 месяцев непрерывной работы независимо от занимаемой должности и от места трудовой деятельности.
2. Право на оплату отпускных полагается за каждый отработанный день, начиная с первого.
3. В обязанности работодателя входит выплата компенсации за каждый отработанный день.
4. Оплата даже за один неиспользованный день отдыха начисляется совместно с расчетом при увольнении.
5. Отработанным считается время со дня поступления сотрудника на работу. Заканчивается оно за день до наступления полного отработанного года.
6. Если работник трудится неполный рабочий день, это не влияет на продолжительность отпуска и дни компенсации.

Можно взять отпуск спустя полгода работы

Работник по согласованию с руководством имеет право уходить в отпуск в любое время. Если сотрудник трудится в предприятии по срочному договору, ему полагается денежная компенсация.

Согласно статье 124 ТК РФ, переносить отпуск можно по решению руководства, согласованному с работником, по служебной необходимости. Не предоставлять отпуск более двух лет категорически запрещено. Компенсация за весь отпуск является нарушением ТК РФ, и на руководство могут возложить штраф по административному правонарушению законодательства.

Обратите внимание! Если отпуск сотрудника превышает нормативные 28 дней, то по взаимному договору работнику может быть выплачена компенсация, но только за дополнительные дни отпуска.

Если дней, проработанных в месяце расчета меньше или больше, используют математическое округление.

Компенсационные выплаты производятся на момент увольнения и не позднее следующего дня, по требованию сотрудника о расчете.

Как правило, компенсация за неиспользованный отпуск выплачивается при увольнении

В общий стаж отработанного времени за год входят время нетрудоспособности по больничному листу, все выходные и праздничные дни. Не входит в общий стаж отпуск за свой счет, прогулы без уважительной причины.

Обратите внимание! Если сотрудник отгулял весь отпуск еще до наступления годичного срока, то при увольнении из компенсации вычтут средства, выплаченные сверх положенного за отработанное время.

Основные законодательные и нормативные положения

Правила расчета и получения оплачиваемого отпуска и компенсации за него разъясняются положениями ТК РФ.

В статьях №126 и 127 ТК РФ дается описание порядка выплат за неиспользованный, полагающийся отдых, в том числе его компенсация при увольнении.

Статья 126 ТК РФ

Решение о выплате денежных компенсаций за отпуск включается в приказ об увольнении независимо от причины расторжения трудового договора. В нем прописывается причина увольнения и дата увольнения, сам размер выплат рассчитывается со дня подписания приказа. Оплата должна быть произведена в день увольнения.

В статье № 423 ТК РФ прописан весь порядок расчета отпускных дней. А на основании этого рассчитываются дни неиспользованного отпуска, регулируются правила начисления денежной компенсации за них.

Обратите внимание! Все выплаты по денежной компенсации облагаются налогом в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Денежная компенсация облагается налогами

Какие выплаты компенсаций положены гражданам разных категорий?

В зависимости от вида деятельности и других обстоятельств, гражданам могут компенсироваться дни отпуска денежными вознаграждениями по согласованию с руководством и по личному заявлению.

1. Учителям и педагогам различных учебных заведений – 12 или 28 дней.
2. Лицам с инвалидностью 2, 3 группы – не менее 2-х дней.
3. Несовершеннолетие граждане до 18 лет имеют 3 дополнительных дня, но без права денежной компенсации.
4. Лица, признанные пострадавшими при ликвидации Чернобыльской атомной катастрофы, имеют дополнительно 14 дней.
5. Медицинские работники, семейные и врачи общей практики, медсестры получают 3 дня к отпуску при отработке не менее 3-х лет на занимаемой должности.
6. За работу с ненормированным рабочим днем сотрудники получают к отпуску не менее 3-х дней, дни свыше оговариваются в трудовом или коллективном договоре.
7. Труженики Крайнего Севера на постоянной и вахтовой основе, имеют 24 дня дополнительно к отпуску.
8. Граждане, работающие в признанных аттестационной комиссией тяжелых и вредных условиях труда, получают надбавку в 7 дней, но они не подлежат денежной компенсации.

У определенных категорий граждан есть дополнительные дни отпуска

Правила расчета дней для денежной компенсации за неиспользованный отпуск

Отработанным считается год со дня месяца поступления на работу и по день месяца перед этой датой. Пример: со дня поступления 15 марта 2018 года по дату 14 марта 2019 года считается отработанный период, следующий срок за отработанный период наступит 14 марта 2020 года – так и все последующие.

Расчет времени отпуска для оплаты денежной компенсации рассчитывается по предложенной формуле следующим образом.

Число отработанных месяцев умножается на 28 нормативных дней и делится на 12 месяцев года. Получается полагающийся срок отпуска за отработанное время.

При расчете нужно учесть число отработанных месяцев

Расчет можно пояснить формулой:

Р(ро) = Р(ом) х 28 / 12 – это рассчитываемые дни отпуска за отработанное время.

Расшифровка обозначений:

Р(ов) — отработанное время за начисляемые месяцы.

Р(ом) — отработанные месяцы согласованные с датой поступления на работу.

28 – положенные по закону дни отпуска.

12 – число месяцев за полный отработанный год.

Вы можете воспользоваться калькулятором, расположенным ниже, для расчета дней отпуска. Перейти к расчётам

По формуле можно рассчитать количество дней отпуска, которые «заработал» сотрудник

Р(нд) = Р(ом) — Р(ид) – это дни неиспользованного отпуска на момент выплаты компенсации.

Р(ро) – рассчитываемые дни на компенсацию.

Р(ид) – дни уже использованного отпуска.

Р(нд) – дни отпуска, не использованные на момент расчета денежной компенсации.

Обратите внимание! Приведенная формула является приемлемой для всех организаций и производств, она находит одобрение в судах и при решении споров трудовых комиссиях.

Можно рассчитать дни неиспользованного отпуска по формуле

Пояснение применения формулы в рассмотренном примере.

Для работника Артюхова продолжительность отпуска составляет нормативные 28 дней, который, отработав 8 месяцев, написал заявление об увольнении по собственному желанию.

Расчетное количество дней, положенных Артюхову для денежной компенсации отпуска, находим по формуле. Оно составит – 28 дней х 8 месяцев: 12 месяцев = 18,67 дня.

По методике Роструда, это можно рассчитать с использованием коэффициента – 2,33 (28 дней: 12 месяцев), который дает право на умножение его на число отработанных месяцев. Для рассматриваемого примера: — 2,33 х 8 отработанных месяцев = 18,64 дня. Такой расчет также имеет место при рассмотрении в судах и в комиссиях по трудовым спорам.

Можно по-разному рассчитать количество дней отпуска

Обратите внимание! Работодатель сам принимает решение по способу расчета дней, положенных для денежной компенсации.

Помогает правильно рассчитать количество неиспользованных дней отпуска специально разработанная таблица, которая, как правило, имеется в каждом крупном предприятии.

Таблица для расчета компенсаций за неиспользованный отпуск

Как правильно учитывать отработанное время для компенсации?

По рекомендациям Минтруда подсчет неиспользованного отпуска ведется следующим образом.

За 28 дней денежная компенсация отпускных начисляется и оплачивается в следующих случаях.

1. При отработке 11 месяцев, если работник не получал отпуска.
2. Сотрудник отработал 5,5 месяцев и уволен по следующим причинам:

• сокращение штата;
• ликвидация, банкротство предприятия, (индивидуального предпринимателя),
• сокращение или приостановка производственной деятельности,
• призыв в армию, на воинскую службу.

В остальных случаях компенсации назначаются за отработанные периоды.

Может быть выдана и полная компенсация в некоторых случаях

Кому не положена компенсация?

Компенсация не положена, если организация заключила с работником гражданско-правовой договор, если работник отработал в данном предприятии меньше полумесяца, при этом если отработанных дней больше, чем половина месяца, количество округляется в пользу трудящегося.

Расчет и выдача денежной компенсации за дополнительный отпуск без увольнения запрещена по ТК следующей категории работников:

• женщинам на всем сроке беременности;
• несовершеннолетним работникам;
• работникам, занятым на вредных и в опасных участках труда (ст. 126 ТК РФ).

Статья 126 ТК РФ

Как вычисляется денежная компенсация?

По статье 122 ТК РФ работодатель обязан предоставлять всем сотрудникам очередной оплачиваемый отпуск в 28 календарных дней и добавочный отпуск, определенный ведомственными правилами и нормами. Работник не вправе отказаться от положенного отдыха – он может только за дополнительные дни отпуска попросить денежную компенсацию по согласованию с администрацией.

Но могут возникнуть обстоятельства внутри производственного процесса, когда предоставить отпуск нет возможности. Тогда по ходатайству руководителя предприятия и личному согласию работника отпуск совместно с дополнительными днями, при их наличии, переносится на следующий календарный год.

Обратите внимание! Руководитель издает приказ о переносе отпуска на следующий календарный год и знакомит с ним сотрудника под роспись.

Отпуск может быть перенесен на следующий календарный год, если работник не будет против

Денежная компенсация за основной отпуск не в текущем, не в следующем году законодательством не допускается.

Работник может попросить денежную компенсацию, но только за дополнительные дни к основному отпуску: и текущему, и перенесенному с предыдущего года. Работодатель не вправе самостоятельно принимать решение о выплате денежной компенсации за дни дополнительного отпуска без письменного заявления сотрудника.

Вы можете скачать бланк заявления на компенсацию отпуска.

Ответственность работодателя за непредоставление отпуска и денежной компенсации

В случае увольнения сотрудника по собственному желанию ему полагается получить от руководителя организации всю причитающуюся сумму выплат не позднее дня увольнения:

• заработная плата, не выплаченная за последние дни работы вместе со всеми доплатами и надбавками;
• положенные сотруднику по трудовому договору премии и вознаграждения;
• денежная компенсация за неиспользованные дни отпуска, включая дополнительные дни;
• заложенное в положение к трудовому договору выходное пособие.

В случае невыплаты работодателем в установленный срок работнику всей положенной суммы на него будет наложен штраф: за каждый просроченный день он составит 1\150 действующей на день просрочки ставки рефинансирования Центробанка.

Если работодатель по какой-то причине не выплачивает работнику компенсацию, на него налагается штраф

В 2019 году в связи с внесением изменений в ФЗ №272 за невыплату работнику заработной платы и компенсаций, в том числе и при увольнении, ужесточается наказание работодателя:

• усилили законодательно меру материальной и моральной ответственности перед работником;
• увеличены размеры штрафов в случае несоблюдения сроков расчетов с работниками по заработной плате и денежным компенсациям;
• каждый работник вправе подать исковое заявление о просрочке выплаты и нарушении своих прав работодателям в течение года;
• по заявлению работника инспекция по труду может назначить проверку по соблюдению руководством всех положенных выплат в установленные сроки.

Действия работника при нарушении руководством его прав

При нарушении сроков причитающихся работнику выплат, он сам или группа работников может отстаивать свои права, обращаясь с письменным заявлениям в органы, наделенные контролирующими полномочиями.

1. Трудовая инспекция – это орган, специально созданный для контроля и защиты прав работников.
2. Прокуратура – правоохранительный орган, в обязанности которого входит рассмотрение всех жалоб трудящихся и назначение по ним проверок.
3. Суд рассматривает все дела по исковому заявлению и выносит решения, постановления.

Работник имеет право обратиться в суд, прокуратуру или трудовую инспекцию при нарушении его прав

Оформление компенсации

После получения, рассмотрения и подписания заявления сотрудника работодатель обязан издать приказ о компенсации за неиспользованный отпуск по установленному образцу. Приказ включает в себя описание периода, который должен быть заменен материальной выплатой, точные даты прописываются в тексте приказа. Кроме того, указывается срок, до которого выплаты должны быть начислены в полном объеме. На работодателя возложена обязанность в течении 3-х дней рассмотреть заявление и издать приказ об увольнении.

Обратите внимание! Этого документа достаточно, чтобы расторгнуть договор и произвести все расчеты.

Пример приказа на компенсацию за неиспользованный отпуск

Как денежные компенсации облагаются налогом?

Все денежные выплаты и компенсации подлежат обложению НДФЛ. Работнику при начислении компенсации за отпуск при увольнении сразу рассчитывают и удерживают налоговые выплаты. НДФЛ составляет 13%.

Компенсация за неиспользованный отпуск облагается НДФЛ

Для примера: сотрудник написал заявление на имя руководителя и увольняется с 01.06. 18 г., а выплата компенсации была произведена еще в мае. Тогда налоговые отчисления были тоже произведены в мае. За год с учетом, что он полностью отработан, сотруднику полагается оплата в 500 тысяч рублей.

Рассчитаем сумму положенной ему компенсации: 500000 : 12 месяцев: 29,3 =1422,07 руб.

1422,07 руб. х 28 = 39817.98 руб.

НДФЛ: 39817.98 руб. х 0,13= 5176,33 руб.

39817.98 руб. — 5176,33 руб. = 34641.64 руб.

На руки работник получит денежную компенсацию 34641.64 руб.

НДФЛ составляет 13%

Расчет компенсации при увольнении по собственному желанию

На основании приказа руководителя предприятия, бухгалтерией осуществляется финансовый расчет выплат компенсационных отчислений за оставшиеся дни отпуска. Для этого предварительно рассчитываются показатели среднемесячного дохода работника, его среднедневной заработок и число отработанных месяцев и дней.

Бухгалтер при расчете использует формулу: КО = Д х СДЗ

КО – компенсация за отпуск;

Д – число дней неиспользованного отпуска;

СДЗ – среднедневной заработок.

СДЗ = ЗПГ х 12 : 12 : 29,3

ЗПГ – среднемесячный годовой доход;

12 – количество месяцев в году;

29,3 – расчетное среднее число в месяце.

Чтобы рассчитать компенсацию, можно воспользоваться специальной формулой

Рассмотрим пример расчета компенсационной выплаты:

Сотрудник Орлова С.С. устроилась на работу в фирму ООО «Заря» 19 июня 2017 года (19.06.2017) со среднемесячным доходом 30000 рублей. Заявление об увольнении было подано 03.06.2018 года. Приказом она уволена 20.06. 2018 г. По предъявлению справки отдела кадров отпуском в 28 дней она не пользовалась.

СДЗ = ЗПГ : 12 : 29,3 = 30000 х 12 : 12 : 29,3 = 1023,89 руб.

Сумма компенсации за 28 дней отпуска составит — 1023,89 руб. х 28 =28668,92 руб.

НДФЛ (13%) = 28668,92 руб. х 0,13 = 3726,96 руб.

В результате Орлова С.С. на руки получила 24041,96 рублей.

Как выплачивается выходное пособие при сокращении штата?

При полной ликвидации предприятия или частичном сокращении штата предусмотрена законодательством выплата выходного пособия для компенсации утерянного заработка до времени нового трудоустройства, но только на 2 месяца.

При ликвидации предприятия, сокращении предусмотрено выходное пособие

Обратите внимание! Выплата пособия за первый месяц осуществляется в день увольнения вместе со всеми расчетными выплатами и денежными компенсациями.

Не позднее 2 недель со дня увольнения сокращенный работник должен зарегистрироваться на бирже по трудоустройству и 2 раза в месяц отмечаться там за все время поиска новой работы. Если в течение 2-х месяцев работа не будет найдена, работник имеет право на выходное пособие за второй месяц. Для этого ему надо написать заявление на прежнее место работы и приложить копию трудовой книжки, подтверждающий факт того, что он безработный.

Выходное пособие будет выплачено и за 3-й месяц по вынужденной безработице после предъявления справки от биржи по трудоустройству, что работник за три прошедших месяцев учета не получил место работы и считается безработным. К справке прикладывается заявление и копия трудовой книжки.

Выдержка из статьи 178 ТК РФ

Обратите внимание! Выходное пособие рассчитывается как среднемесячный доход за предшествующий год и складывается из суммы всех доходов, разделенных на 12 месяцев. Не входят в эту сумму командировочные, выплата по больничным и все выплаты по авансовым отчетам.

Какая полагается компенсация при выходе на пенсию?

Перед достижением возраста для выхода на пенсию работник совместно с отделом кадров оформляет и направляет документы в ПФР.

Общий организационный порядок предусматривает:

1. За месяц до наступления даты выхода на пенсию работник отправляет ходатайство о назначении пенсии в ПФР с приложением пакета документов.
2. При одновременном увольнении с работы пишет заявление на имя руководителя об освобождении от занимаемой должности в связи с выходом на пенсию.

За месяц до выхода на пенсию работник должен отправить необходимые документы в ПФР

После рассмотрения материалов ПФР назначает пенсию.

Неработающим пенсионерам предусмотрена ежегодная индексация пенсии.

Обратите внимание! При увольнении пенсионерам выплачивается заработная плата, компенсация за неиспользованные дни отпуска, выплаты, предусмотренные коллективным договором.

По законодательству каждому работающему пенсионеру полагается перерасчет пенсии на размер недополученной индексации. Новый размер пенсии назначается с первого числа следующего месяца. Перерасчет будет произведен после поступления в ПФР заявки от предприятия в установленные сроки, заявление пенсионера не требуется.

Если человек с выходом на пенсию увольняется, он также получает компенсацию за неиспользованные дни отпуска

Популярные вопросы

Рекомендуется за две недели предупреждать руководителя о желании уволиться

Видео – Сгорает ли неиспользованный отпуск