Получите бесплатную консультацию прямо сейчас*
По России бесплатно
8 (800) 555-67-55 доб. 303
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Москва, Московская область
+7 499 350-80-66
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Санкт-Петербург и область
+7 812 309-17-85
Ежедневно с 9.00 до 23.00

Заявление на налоговый вычет: виды, бланки, правила оформления и заполнения

Екатерина Афанасьева Статью опубликовал:
Обновлено: 11.05.2019

Можно с уверенностью сказать, что все физические лица, которые являются одновременно налогоплательщиками и собственниками различного имущества, имеют право на то, чтобы потребовать от государства возврата части потраченной на имущество суммы.

Заявление на налоговый вычет

Заявление на налоговый вычет

Чтобы это сделать, необходимо будет заранее подготовить требуемый пакет документов, среди которых особое внимание стоит уделить заявлению о возврате денежных средств. Только посредством заявления гражданин может обратиться в государственный орган с соответствующим требованием.

Условия возвращения НДФЛ, если была куплена квартира

Если речь идет о приобретении физическим лицом квартиры, то вернуть денежные средства он может за счет применения так называемых имущественных вычетов. Подробнее о них можно узнать в НК РФ. Так, например, существует два вида имущественных вычетов. При этом оба вида можно использовать одновременно, если:

  • присутствуют затраты на приобретение или строительство жилья;
  • объем обоих видов ограничивается суммой в 2 млн руб.;
  • вычет относится не к одному, а сразу к нескольким объектам приобретенного или построенного имущества;
  • осуществляется продажа квартиры без отделки, и это способен подтвердить договор.
Выдержка из статьи 220 НК РФ

Выдержка из статьи 220 НК РФ

Вы можете скачать образец заявления на получение имущественного налогового вычета.

Дополнительно стоит отметить, что использовать вычеты можно:

  • на доходы, которые облагаются налоговой ставкой в 13%;
  • на имущество, если есть возможность подтвердить право собственности. Сделать это можно с помощью свидетельства, договора или акта приемки-передачи имущества в собственность физического лица в случае долевого строительства;
  • на расходы, которые могут быть подтверждены документально.

Важно! Также вычетами можно воспользоваться при покупке родителями жилья, которое будет впоследствии оформлено на несовершеннолетнего ребенка.

Виды вычетов

Как уже было сказано, регулирование вычетов осуществляется посредством статьи 218 Налогового Кодекса Российской Федерации. Так, например, физическое лицо, обратившись к законодательству, может заметно снизить сумму налога во время оплаты учебы, использования медицинской помощи или при приобретении жилья.

Гражданин имеет право на налоговый вычет при приобретении жилья, использовании медицинской помощи

Гражданин имеет право на налоговый вычет при приобретении жилья, использовании медицинской помощи

В свою очередь, необходимо отметить, что существует 6 групп налоговых вычетов.

ГруппаОписание
СтандартныеПредставляют собой уменьшение налогов родителям несовершеннолетних детей, а также участникам военных или боевых действий, ликвидаторам чрезвычайных происшествий (например, взрыв на АЭС в Чернобыле), донорам костного мозга. Что касается размера стандартных вычетов, то физические лица, которые относятся к какой-либо из перечисленных категорий, могут претендовать на 500-12000 рублей.
СоциальныеЭти вычеты используются в качестве компенсации налогоплательщику затрат на пользование медицинскими или образовательными услугами, а также страхование физического лица, его членов семьи или родственников. За год гражданин может потребовать об уменьшении налоговой базы, и при этом сумма, на которую она может быть уменьшена, не должна превышать 120 000 рублей.
ИнвестиционныеПредоставляются тем, кто активно занимается продажей ценных бумаг или держит деньги в различных вкладах или на инвестиционных счетах. Предельный размер снижения налоговых выплат в этом случае составляет 400 000 рублей.
ИмущественныеВ этом случае получить вычеты можно двумя способами. Первый подразумевает получение вычетов в результате получения доходы от продажи имущества. При этом сумма снижения налогов не превышает 1 млн руб., если имущество движимое. Второй способ – это оформление вычета посредством предоставления документов, подтверждающих покупку имущества и наличие расходов. Таким образом, уменьшение налогообложение будет произведено на сумму, равную стоимости покупки.
ПрофессиональныеЧто касается профессиональных вычетов, то уменьшить базу по НДФЛ способны лишь те категории граждан, которые занимаются частной практикой. Сюда можно отнести частных адвокатов, нотариусов, представителей ИП, а также создателей и владельцев различных произведений. В этом случае размер вычетов будет зависеть от суммы расходов, которые понес гражданин для реализации своей деятельности.
Есть несколько видов налоговых вычетов

Есть несколько видов налоговых вычетов

Шестая группа представляет собой вычеты, используемые теми, кто перенес убытки в связи с неудачно проведенной операцией на ценных бумагах.

Калькулятор расчета имущественного налогового вычета

Перейти к расчётам
Стоимость квартиры
Введите сумму дохода за 2018 год
Введите сумму дохода за 2017 год
Введите сумму дохода за 2016 год
Если вы уже пользовались имущественным вычетом для другой квартиры, выберите один из пунктов
Сумма, которую вы уже вернули

Когда можно писать заявление?

Перед тем, как требовать от государства выплаты материальной компенсации, гражданину необходимо ознакомиться с тем, в каких ситуациях ему можно заполнять заявления. Для этого следует принять во внимание ряд факторов, которые могут вызвать отказ в рассмотрении поданной заявителем бумаги.

  1. Заявление было подано раньше установленного срока. Если говорить о возможных сроках подачи заявления, то сегодня существуют определенные правила, связанные с этим вопросом. Так, например, нельзя подавать заявление на возврат налога, если еще не прошел год с момента покупки имущества.
  2. Гражданин уже обращался за возвратом налога. В этом случае он не имеет права подачи повторной заявки на получение компенсации.
  3. Вместе с заявкой не был приложен необходимый пакет документов. Очень часто физические лица просто забывают проставить реквизиты на заявлении или приложить требуемые государством документы.
В некоторых случаях в налоговом вычете могут отказать

В некоторых случаях в налоговом вычете могут отказать

Таким образом, во всех перечисленных выше случаях заявление не будет принято надлежащим органом.

Какие существуют пути для возврата налога?

Получить компенсацию от государства физическое лицо может посредством одного из приведенных ниже способов.

  1. Когда пройдет год с момента покупки имущества, предоставить необходимые документы, а также заявление на выплату государством компенсации в ИФНС по месту жительства. Дополнительно потребуется получить от налоговой службы уведомление, которое позволяет претендовать на налоговый вычет.
  2. По окончании года возможного получения налогового вычета обратиться в ИФНС с декларацией 3-НДФЛ, куда будут включены расходы за прошедший год. При этом необходимо отметить, что величина налоговых расходов не должна превышать годового дохода. Дополнительно к декларации прилагаются необходимые документы.
Нужно предоставить определенные документы для возврата определенной суммы от государства

Нужно предоставить определенные документы для возврата определенной суммы от государства

Важно! В любом случае необходимо отметить, что возврат налога может состояться только при наличии декларации, подтверждающей расходы по налогам за год.

Виды образцов заявлений на возврат НДФЛ

Основным на сегодняшний день является заявление на возврат государством налогового вычета при покупке недвижимости. Заявление включает в себя два бланка, один из которых оформляется на работодателя, второй адресуется налоговой службе.

При заполнении документа необходимо указывать правдивую информацию, а также учитывать особенности каждого бланка. Так, например, во время оформления бланка на имя работодателя нет никакой необходимости в том, чтобы указывать номер банковского счета.

Также необходимо отметить, что при приобретении физическим лицом определенного вида недвижимости и при одновременном выходе его на пенсию гражданину потребуется заполнить образец заявления, которое впоследствии будет рассмотрено налоговым инспектором.

Важно указывать в заявлении только правдивую информацию

Важно указывать в заявлении только правдивую информацию

Что включает в себя бланк заявления?

Содержание бланка заявления включает в себя несколько пунктов, среди которых основными являются.

  1. Просьбу гражданина о предоставлении вычета и подтверждение права прошения вычета посредством ссылки на закон. Этот пункт является наиболее важным среди всех имеющихся. Заявителю потребуется сначала в вежливой форме изложить свою просьбу одновременно с указанием даты, когда потребуется предоставление вычета. Сопроводить просьбу необходимо ссылкой на законодательный документ.
  2. Сведения о вычете. Этот пункт означает предоставление гражданином сведений о том, какой именно вид вычета он требует у государства. Дополнительно потребуется доказать собственное право на получение подобной компенсации. Например, доказать это можно указанием имеющегося имущества.
  3. Размер компенсации. Так как заявление пишется на имя руководителя, сотруднику потребуется также прописать размер налогового вычета, на который он может претендовать. При этом указанный размер материальной компенсации должен быть подтвержден документально с помощью специального уведомления. Такое уведомление выдает налоговая служба.
  4. Ссылки на дополнительные документы. Это необходимо для того, чтобы убедить руководителя в действительности прописанных в заявлении слов.
В заявлении нужно дать ссылку на закон, в котором предусматривается возврат налогового вычета

В заявлении нужно дать ссылку на закон, в котором предусматривается возврат налогового вычета

Стоит обратить внимание, что образец бланка заявления 2019 года также должен содержать сведения о том, какая именно налоговая инспекция отвечала за выдачу документа. К этим сведениям относятся:

  • адрес расположения инспекции;
  • порядковый номер документа;
  • дата выдачи документа.

Только в этом случае заявление будет принято к рассмотрению.

Заявление будет принято к рассмотрению, только если в нем указана вся необходимая информация

Заявление будет принято к рассмотрению, только если в нем указана вся необходимая информация

Какие правила необходимо учитывать при составлении заявления?

Как уже было отмечено, заявление включает в себя два бланка. Один бланк при необходимости заполняется на имя начальника организации, в которой работает гражданин. Второй пишется на имя начальника налогового органа.

В первую очередь, стоит отметить, что налоговый возврат может быть получен только резидентами России, которые регулярно платят налоги в соответствии со ставкой НДФЛ в 13%. Что касается тех, кто получить налоговый вычет не может, как и претендовать на него, то сюда необходимо отнести безработных граждан, единственный доход которых – это пособие по безработице. Дело в том, что, несмотря на обложение пособия налогом, его процент отличается от указанной выше ставки.

Получить налоговый вычет имеют право лишь те граждане, что регулярно платят налоги в размере 13% от доходов

Получить налоговый вычет имеют право лишь те граждане, что регулярно платят налоги в размере 13% от доходов

Вторым правилом является подтверждение заявления пакетом документов. Их необходимо приложить к бланку во время подачи заявления работодателю или сотруднику налогового органа. Благодаря данным документам у гражданина повышаются шансы на одобрение получения материальной компенсации от государства. В случае, когда заявление составляет опекун или представитель заявителя, необходимо предоставить документ, способный подтвердить наличие права гражданина на подобное действие.

Дополнительно можно отметить, что при заполнении заявления на получение налогового вычета единственным родителем, он должен приложить к пакету документов:

  • свидетельство, подтверждающее смерть второго родителя;
  • справку из ЗАГСа, а также свидетельство о рождении ребенка;
  • паспорт, в котором отсутствует штамп о регистрации брака.

Важно! В случае игнорирования указанных выше правил работодатель или сотрудник налогового органа имеют права отказать в рассмотрении поданной заявки.

Как получить налоговый вычет у работодателя?

Известно, что получить налоговый вычет по НДФЛ сотрудник организации может только после окончания налогового периода, а именно – после рассмотрения налоговой службой предоставленных деклараций по форме 3-НДФЛ от организации.

Можно получить налоговый вычет и у работодателя

Можно получить налоговый вычет и у работодателя

Однако если сотрудник напишет на имя работодателя специальное заявление о предоставлении налогового вычета и подтвердит свое право на получение компенсации соответствующими документами, вторая сторона обязуется перестать удерживать с налогоплательщика налог на доходы до тех пор, пока ему не вернется вся излишне утраченная на оплату налогов сумма. В случае, если сумма налогов окажется не погашенной к концу года, выплаты автоматически перенесутся на следующий год.

Получение профессиональных льгот

К случаю получения профессиональных льгот относятся:

  • выполнение работ или оказание услуг согласно гражданско-правовому договору;
  • получение авторского вознаграждения;
  • создание литературного, музыкального, художественного или иного вида произведения;
  • изобретение моделей;
  • изобретение промышленных образцов.

В любом из этих случаев гражданин может потребовать у государства предоставления профессиональных льгот, и это право дается ему законодательством. При этом необходимо отметить, что если физическое лицо работало на начальника и он исчислял НДФЛ с полной суммы дохода, работник может подать в конце года декларацию формы 3-НДФЛ в налоговую службу и вернуть себе средства, затраченные на уплату налога.

Выдержка из статьи 221 НК РФ

Выдержка из статьи 221 НК РФ

Вы можете скачать образец заявления на получение профессионального налогового вычета.

Социальные вычеты, связанные с лечением и обучением

Чтобы уменьшить налог, который выплачивается на лечение или обучение, необходимо так же, как и в предыдущих ситуациях, написать специальное заявление и подтвердить его дополнительной документацией. После этого гражданин сможет получить уведомление в налоговой службе.

Таким образом, получить вычеты согласно НК РФ можно на:

  • обучение;
  • лечение;
  • уплату дополнительных взносов, который перечисляются на накопительную пенсию;
  • расходы на добровольное пенсионное или жизненное страхование.
Можно получить налоговые вычеты на обучение, лечение и проч.

Можно получить налоговые вычеты на обучение, лечение и проч.

Также существуют вычеты, выдаваемые на благотворительность или независимую оценку квалификации сотрудника организации, но получить их можно только путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ под конец отчетного года.

Вы можете скачать образец заявления на получение социального налогового вычета.

Что представляет собой декларация 3-НДФЛ?

Декларация по форме 3-НДФЛ – документ, позволяющий гражданам страны претендовать на возврат налога. Данная декларация подается сотрудникам налоговой службы, и получение налогового вычета становится возможным в таких ситуациях.

  1. Наличие у физического лица за прошедший отчетный год расходов, которые помогут ему в получении социального или имущественного вычетов. Такие расходы прописываются в статьях 219, 220 Налогового Кодекса РФ.
  2. Уплата физическим лицом негосударственной пенсии и пенсионного страхования, а также перечисление собственных средств на дополнительные накопительные взносы. Этот момент регламентируется статьей 210 пунктом 1, подпунктами 4 и 5 НК РФ.
  3. Удержанием работодателя налога с физического лица в большем размере, чем следует. При этом к сотруднику не применялись различные профессиональные вычеты или предусмотренные законодательством вычеты на детей.
  4. Внесение физическим лицом благотворительных пожертвований в различные организации.
Декларация 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ

Более подробно о ситуациях, когда гражданину полагаются налоговые вычеты, прописано в статье 219 Налогового Кодекса Российской Федерации. Таким образом, при возникновении любой из перечисленных выше ситуаций, а также тех, которые прописаны в Кодексе, но не указаны здесь, гражданин имеет право подать заявление на налоговый вычет и с большей долей вероятности получить его. Для этого необходимо будет предоставить декларацию 3-НДФЛ. Помимо прочего, по окончании календарного года физическому лицу потребуется предоставить в налоговую службу следующий пакет документов:

  • саму декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ. При этом если в течение года гражданин успел сменить место работы, ему потребуется взять справки со всех организаций, в которых он выполнял свою деятельность;
  • копии документов, благодаря которым удастся подтвердить расходы и право на предоставление государством налогового вычета. К таким документам относятся договоры, платежные документы, свидетельства;
  • заявление, в котором прописана просьба о возврате переплаты по налогам.
Нужно предоставить пакет определенных документов в налоговую службу для получения вычета

Нужно предоставить пакет определенных документов в налоговую службу для получения вычета

Важно! Сдать декларацию необходимо до 30 апреля того года, который следует за отчетным. Однако это правило не распространяется на тех, кто планирует подать в налоговую инстанцию декларацию с целью получения вычета по налогу.

Обновленный образец

Заявление на компенсацию сотрудник организации в основном пишет самостоятельно, если оно составляется на имя руководителя. Однако в случае, когда заявление пишется на имя налогового инспектора, физическому лицу потребуется заполнить уже готовый бланк, в котором нужно будет указать лишь несколько сведений.

В число таких сведений входят:

  • адрес налоговой службы;
  • контактные данные заявителя;
  • год, в который у заявителя возникли расходы, связанные с приобретением имущества;
  • размер налогового вычета.
В заявлении нужно указать определенные сведения, например, размер налогового вычета, адрес налоговой службы и проч.

В заявлении нужно указать определенные сведения, например, размер налогового вычета, адрес налоговой службы и проч.В заявлении нужно указать определенные сведения, например, размер налогового вычета, адрес налоговой службы и проч.

Также потребуется дополнительно указать реквизиты банковской карты или счета, куда впоследствии буду переведены деньги.

Что касается размера вычета, то он прописывается двумя способами:

  • с помощью цифр;
  • с помощью букв.

Дополнительно можно отметить, что в ряде случаев претендент пишет заявление с целью возврата подоходного налога за осуществленные им процентные выплаты. Тогда он обязан указать сумму налоговой скидки чуть ниже основной суммы налогового вычета.

Можно также запросить возврат налога за процентные выплаты

Можно также запросить возврат налога за процентные выплаты

Примеры заявлений

Ниже представлено несколько примеров заявлений от физических лиц на предоставление государством налогового вычета.

Пример 1

Физическое лицо обращается в региональное подразделение налоговой службы с целью получения документа, подтверждающего его право на получение налоговых вычетов. Образец заявления приведен ниже.

Шапка для предоставления контактных данных о заявителе включает в себя следующие пункты:

  • Куда? В ИФНС по Тюменской области, г. Тюмень.
  • От кого: От Лесакова Игоря Олеговича.
  • ИНН: 365239884662
  • Паспорт: 87 75 654314, выданный Центральным АО по Тюменской области в г. Тюмени 16.04.201 года.
  • Дата рождения: 05.03.1984
  • Адрес регистрации: г. Тюмень, ул. Республики, д. 132.
  • Мобильный телефон: 89044969813
Можно воспользоваться образцом заявления, чтобы не ошибиться

Можно воспользоваться образцом заявления, чтобы не ошибиться

Далее посередине строки пишется, что за заявление пишет физическое лицо. В данной ситуации – это «Заявление о подтверждении права на получение налогового вычета, предусмотренного пп.2, п.1, ст.219 НК РФ».

После названия заявления пишется основная просьба физического лица. Таким образом, гражданин Лесаков должен прописать, что:

«Прошу подтвердить наличие моего права на получение налогового вычета по причине уплаты взноса за обучение в Тюменском государственном университете моего ребенка, несовершеннолетнюю Лесакову Г.И. Оплата обучения была произведена в 2019 году и составила 45 716 рублей 21 копейку (сорок пять тысяч семьсот шестнадцать рублей двадцать одну копейку).

Планирую получать указанный вычет у работодателя в течение текущего года. Контактные сведения о работодателе:

ООО «Автодрайв», ИНН 9865721475933, КПП 771103198, юр. Адрес: г. Тюмень, ул. Мельникайте, д.52».

В заявлении указывается сама просьба, ссылка на закон

В заявлении указываются сама просьба, ссылка на закон

После просьбы следует пункт о прикладываемых к заявлению документах. В рассматриваемом примере такими документами стали:

  • договор с университетом о заключении сделки по предоставлению образовательных услуг;
  • свидетельство о рождении Лесаковой Г.И;
  • квитанция, подтверждающая оплату обучения;
  • справка по форме 2-НДФЛ за прошедший год;
  • заявление второго супруга об отказе предоставления ей или ему вычета.

В конце документа ставится подпись и прописывается дата заполнения образца.

В конце документа нужно поставить подпись и указать дату

В конце документа нужно поставить подпись и указать дату

Пример 2

Физическое лицо обращается к работодателю с просьбой о предоставлении налогового вычета. Шапка заявления также включает в себя указание контактных данных заявителя и руководителя организации. Подробно рассматривать образец не имеет смысла, так как он содержит практически те же пункты, что и предыдущий пример.

Далее посередине листа пишется слово «Заявление», после которого с новой строки идет текст. В конце текста также указывается пункт с приложениями, где указываются, какие бумаги или документы приложены к образцу.

В конце ставится дата и подпись.

Вы можете скачать образец заявления на получение стандартного налогового вычета.

Итоги

Таким образом, каждый гражданин, относящийся к категории физических лиц, в процессе приобретения квартиры или другого имущества может воспользоваться своим правом на получение от государства имущественного вычета.

Каждый гражданин, регулярно выплачивающий 13% с доходов, имеет право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, дома

Каждый гражданин, регулярно выплачивающий 13% с доходов, имеет право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, домаКаждый гражданин, регулярно выплачивающий 13% с доходов, имеет право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, дома

Важно! Также граждане имеют право и на другие налоговые вычеты – их существует несколько видов.

Подтверждается данное право путем предоставления соответствующих документов и последующей их проверкой налоговой службой страны. Что касается возмещения налога, то гражданин может возместить его либо по месту работы, либо лично в виде компенсированных денежных средств.

Стоит отметить, что возмещение полной суммы в некоторых ситуациях может затянуться на продолжительный срок. И если у физического лица возникла потребность в получении таких средств, он обязан написать соответствующее заявление на их возврат и передать его в надлежащий орган, подкрепив необходимыми документами. В статье можно найти бланки определенной формы, которые помогут правильно оформить заявление.

Видео – Как получить налоговый вычет?

Не теряйте статью! Сохраните ссылку или поделитесь ею:
Ваш помощник в вопросах соцзащиты


Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону:

+7 (499) 350-80-66 (Москва)
+7 (812) 309-17-85 (Санкт-Петербург)

8 800 555-67-55 доб. 303 (По России)

Это быстро и бесплатно!

Ваш отзыв

Подписка (E-mail)

top